县外预缴增值税，增值税应纳税额为负数，没去退税，下月会跳到留底税额吗？

异地预缴增值税及附加的会计处理

异地预缴税款的会计分录一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税--已交税金贷:银行存款在增值税申报表中,"本期已缴税额"、"分次预缴税额"栏填写预缴的增值税额.小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税贷:银行存款在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税...

预缴增值税的四种情形

1、跨县（市、区）提供建筑服务，一般纳税人或小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，根据适用的计税方法，按照2%的预征率或3%的征收率预缴增值税。其次还包括提供建筑服务取得预收款，纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，根据适用的计税方法，按照2%或3%的预征率预缴增值税；2、不动...

建筑业外地预缴税款账务处理怎么做?

1、适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2 2、适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3 3、纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。4、纳税人...

建筑业异地预缴税款的会计分录

1、预缴税款的申报。在建筑服务发生地预缴税款时，需要填写《增值税预缴税款表》，这是一张单独的报表，对于一般纳税人而言，应按照取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照规定的预征率计算应纳税额。2、准备相关资料。在申报时，需要准备纳税开票资料、完税证明及其他必要资料，以备查验。

异地预缴增值税后本地怎么申报

申报提交成功后，根据系统提示的应缴税额，完成税款的缴纳。可以选择网上支付或前往税务大厅进行缴纳。确保在规定的时间内完成缴纳，以避免产生滞纳金等额外费用。综上所述：异地预缴增值税后，在本地申报时，需要准备相关申报材料，登录税务系统，填写申报表，提交申报并完成税款缴纳。整个过程中，需要确保数据...