如何对公司关联交易固定资产会计和税务处理
4个回答财税会计专题活动
- 楼上二位说得都有些小问题。
处置固定资产，售价不超过原价的，不交增值税，但应该开 普通发票（税率为零），卖方用以确认收入，买房用来下账，提折旧。
超过原值的，应交增值税，税率为4%，并减半征收。同样开具增值税普通发票，原因同上。
具体到本问题：应交增值税=150000/(1+4%)*4%/2=2884.62
分录如下：
借:固定资产清理 8万
累计折旧 2万
贷:固定资产 10万
借:银行存款 15万
贷:固定资产清理 8万
应交税费/增值税/销项税额 2884.62
营业外收入 67115.38万 - 关联方企业之间的交易，必须按照交易实质记账并纳税
也就是你的出售价格必须以市场价格为基础，也就是你以15万出售，必须以15万缴纳增值税，税率如果是一般纳税人应为17%，会计处理自己百度下，不想做了
最好是开具发票，如果你的关联公司是一般纳税人，开票可以抵扣，当然，不开也可以，只要你交税
所得税就是视同销售，该怎么交还怎么交，没什么好调整的 - 楼上说的也有问题，09年1月1日起执行新的增值税管理条例，销售09年12月31日以前购进的固定资产按4%的税率减半征收（不存在0税率的说法了），销售09年1月1日以后购进的固定资产，按17%征收。分录是对的。
- 借:固定资产清理 8万
累计折旧 2万
贷:固定资产 10万
借:银行存款 15万
贷:固定资产清理 8万
营业外收入 7万
关联方企业之间的交易，必须按照交易实质记账并纳税 也就是你的出售价格必须以市场价格为基础，也就是你以15万出售，必须以15万缴纳增值税，税率如果是一般纳税人应为17%，会计处理自己百度下，不想做了 最好是开具发票，如果你的关联公司是一般纳税人，开票可以抵扣，当然，不开也可以，只要你交税 所...
楼上说的也有抄问题，09年1月1日起执行新的增值税管理条例，销售09年12月31日以bai前购进的du固定资产按4%的税率减半征收（不存在0税率的说法了），销zhi售09年1月1日以后购进的固定资产，按17%征收。分录dao是对的。
首先，要确定关联交易的存在。这可以通过识别集团内部成员间发生的交易来完成。交易类型可能包括商品和服务的买卖、固定资产的转移、财务资助或贷款等。一旦识别出这些交易，就需要执行下一步操作。第二步是抵消。抵消过程涉及从集团合并财务报表中去除重复或相互抵消的项目。例如，如果一个成员公司向另一个成...
如果是直接转账支付的，就直接借：固定资产 贷：银行存款。
首先公司的固定资产可以让会计进行固定资产折旧。然后你老板拿进来的固定资产算是公司借他的，也可以算作投资款，然后进行报销方式从公司进行支付，但是你老板的固定资产需要拿相关发票才可以入账
