当月开出增值税销项负数发票怎样报税
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- 当月正常结账，正常结转应交税金（如果销项大于进项），正常结转收入。次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。
只要的红字发票当月入账，那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。
扩展资料
由于现行规定中没有规定红字发票开具后蓝字发票开具时限，使纳税人调节当月销项税额和年应纳税所得额成为可能。纳税人开具红字发票当月，如果当月销项税额较大，在没有规定蓝字发票开具时限的情况下，完全可以在下月开具蓝字发票，从而调节当月销项税额。
如果开具红字发票的时间在12月份，还可以调节应纳税所得额。要解决这个问题就要补充规定在开具红字发票的当月，必须开具蓝字发票。
参考资料来源：搜狗百科-销项负数 - 直接按照增值税纳税申报表及附列资料的规定，填列到相应的栏目内。在应税销售额（劳务或服务，下同）大于销项负数时，填列扣除负数后的数据；在应税销售额小于销项负数时，用销项负数扣除本期销售额后，以负数填列。
销项负数发票处理方法主要有两种策略。第一种情况，对方公司已经进行抵扣操作，且收到对方税务局开具的退货证明单，此时应开具销项负数发票。操作步骤包括：参照税票与入库单，进行会计处理：借记“主营业务收入”科目，同时贷记“应交税金-应交增值税(销项)”科目及“应收账款”或“银行存款”科目。第二种...
处理销项负数发票的方法通常有两种。第一种情况是，如果对方公司已经抵扣，并且已经收到对方税务局开具的退货证明单，此时需要开具销项负数发票。根据原始的税票和入库单，会计处理应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)贷：应收账款或银行存款 第二种情况是，如果对方公司尚未抵扣，只需将发...
开具增值税负数发票的账务处理，具体如下：（1）若已支付货款且对方退还了货款，则会计分录为：借：银行存款 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 （2）若未支付货款，则会计分录为：借：应付账款-**单位 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 ...
根据开据的红字发票，按上月做账科目作红字调整凭证，然后按重新开具的发票正常做账。增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况，由于不符合作废条件，无法作废，就需要开具红字专用发票。鉴于红字专用发票能够直接冲减企业当月的销项税额，各级税务机关对此都比较重视。
你好，开具销项负数发票必须有开具销项正数的发票才可以申请，那么当你开具了负数发票时，你可以按正数发票的凭证借贷方向、金额、科目全部用红字冲销即可。
