营改增后收到铁路运输发票后如何做账
3个回答财税会计专题活动
- 借：营业成本 291118.46
应交税费——应交增值税（进项税额） 32023.84
营业税金及附加或管理费用——印花税 120.70
贷：银行存款 323263.00 - 因为印花税在这里属于费用，一同记入运费，借：管理（经营）费用-291239.16 借：应交税金-应交增值--进项32023.84 贷：银行存款（应付账款）323263
- 你付款多少呢
借：营业成本 291118.46 应交税费——应交增值税（进项税额） 32023.84 营业税金及附加或管理费用——印花税 120.70 贷：银行存款 323263.00
1、根据财税（2013）37号文件精神，营改增后，取得货物运输业增值税专用发票上注明的增值税税额，准予从销项税额抵扣。货物运输业增值税专用发票增值税税率为11%。不再执行按照运输费用依照7%扣除率计算进项税额。普通发票不得抵扣进项税额 2、如果作为代垫运费，不作为价外费用。如果销售方直接收取运费，...
应交税费——应交增值税（进项税）贷：现金500
第一点：当你收到的运费增值税专用发票是由一般纳税人运输企业开具时，可以按照发票上列明的11%税率计算并抵扣进项税金。换句话说，发票上的税金部分，即是你可以合法抵扣的进项税。第二点：若该发票是由小规模纳税人运输企业开具，情况则有所差异。在8月1日之前开具的发票，按照7%的税率计算抵扣；...
1、现在运输企业已经全行业营改增了。从事运输服务的企业，如果年营业额达到500万元以上，那就是增值税一般纳税人，对外提供运输劳务，可以依据11%的税率，开具增值税专用发票，计算增值税的销项税额。外购货物，如果取得增值税专用发票，一般依据17%的税率，凭票抵扣增值税的进项税额。应交增值税=销项税额...
