增值税这月有留抵的，凭证如何做？
4个回答财税会计专题活动
- 应交税金-未交增值税是一个结算类型的帐户。该科目月末借方余额是留抵增值税，贷方余额是未交增值税。
对留抵增值税，会计是不用专门编制记帐凭证的。但是，月末必须要把应交税金-应交增值税帐户中的余额转入到应交税金-未交增值税科目。
有留抵的结转分录如下：
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税） - 留抵不用管它。
月末余额，在应交税金的借方就可以。
留底的发票已经认证完了吧，只要认证了也做了凭证了就没有什么问题了。 - 所认证的发票你都入账了，在这你就不用做凭证了，只是在应交税税金明细账上以借方余额显示就可以了。
此余额留在下月冲减销项税就行的。 - 暂时不用处理，什么时候抵什么时候做。注意留抵的发票不要超过90天认证期。
一、正面回答退还的增量留抵税额的账务处理较为简单，进项税额留抵在账务上体现为：应交税费—应交增值税科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少。分录如下：借：银行存款；贷：应交税费--应交增值税。若账务上已经结转到：应交税费—未交增值税科目。则分录为：借：银行存款；...
增值税留抵税额会计分录格式如下：1.挂账留抵时：借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式：先借后贷，借贷分行...
是的，增值税有留抵税额的，是不用做会计凭证的；你要这样理解：应交税费-应交增值税二级科目期末余额在借方的，不用缴纳增值税，是留抵下月的税额；期末余额在贷方的，说明要缴纳增值税；
应交税费－教育费附加 次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款
如果月末应交税费－未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末应交税费－未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；5、交税后的会计分录：借：应交税费－未交增值税－已交增值税 贷：银行存款 增值税抵扣凭证 增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农...
