税务注销填写清算所得税报表怎么填?

税务注销填写清算所得税报表怎么填?
  • 依照清算开始日的资产负债表。主要为:
    一、资产处置损益明细表
    1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
    2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
    3、"可变现价值或交易价格(3)"列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
    4、"资产处置损益(4)"列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列。
    二、负债清偿损益明细表
    1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。
    2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。
    3、"清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。
    4、"负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列
    三、剩余财产计算和分配明细表
    1、第1行"资产可变现价值或交易价格":填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格(3)”第32行“总计”金额。
    2、2至8行依照实际情况填列。
    3、第9行“其他债务”,填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额(3)”第23行“总计”金额。
    四、 人民共和国企业清算所得税申报表(主表)
    1、第1行"资产处置损益"填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益(4)”第32行“总计”。
    2、第2行"负债清偿损益":填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益(4)”第23行“总计”。
    3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列。
    4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。

  • 通常,在企业清算过程中,审计报告会详细列出企业资产、负债、所有者权益等财务状况。依据这一数据,企业需填写所得税申报表。由于企业在持续亏损,因此不存在补交所得税问题。税务部门提供了专门的所得税申报表格式,企业需按照此格式进行填写。在填写过程中,需仔细核对财务数据,确保申报表内容与实际情况...

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  • 1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的...

  • 注销企业时,填写企业清算所得税申报表是必要步骤。若公司出现亏损,应按照剩余财产计算所有者权益的数值,然后在股东分配部分,根据股东的出资比例进行填写。在进行清算所得税申报时,首先明确公司是否处于亏损状态。若亏损,表示企业资产净值低于其负债总额。在这种情况下,应将所有者权益数值填入报表相应位置...

  • 税务注销填写清算所得税报表怎么填  我来答 1个回答 #热议# 哪些癌症可能会遗传给下一代?戴蒙蛹骄20 2021-04-02 · TA获得超过149个赞 知道答主 回答量:108 采纳率:97% 帮助的人:24.6万 我也去答题访问个人页 关注 展开全部 已赞过 已踩过< 你对这个回答的评价是? 评论 收起 ...

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