自查补税账务处理
3个回答财税会计专题活动
- 储存时间过久报废原材料一批，产生进项税转出金额200元，
借：待处理财产损益－待处理流动资产损益 1376.47
贷：应交税费－应交增值税 （进项税金转出） 200
贷：原材料 1176.47
取得收入1000元，销项税170元，不考虑附加税
借：银行存款 1170
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损益 1000
贷：应交税费－应交增值税 （销项税金） 170
结转待处理财产损益
借：营业外支出 376.47
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损益 376.47
希望能帮助到您！
不过，既然处理价和成本差不多，为什么要做报废处理，可以直接作为材料销售，这样就不用做“进项税转出金额200元”，也就不会损失200进项税金。 - 报废时：借：营业外支出 1376.47
贷：原材料 1176.47
应交税金----增值税（进项税转出）200
报废处理：借：现金 1000
贷：营业外收入 830
应交税金---销项税 170 - 同意
自查补缴以前年度的税款涉及损益类科目的调整，需通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理。具体账务处理步骤如下：第一步，进行补税前的账务调整。借方记录到“以前年度损益调整”科目，贷方则分别记录到各类税款科目，如：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 应交税费-营业税 应交税费-城市...
1，第一个账务处理应当如下： 根据企业会计制度、税法的有关规定，题中情况可如下进行会计处理：1、调整多计增值税进项税额 借：以前年度损益调整 3400 贷：应交税金——增值税检查调整 3400 2、结转增值税检查调整 借：应交税金——增值税检查调整 3400 贷：应交税金——未交增值税 3400 3、补计...
1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——所得税 2、结转 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本...
1、押金：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税(销项税额)2、报废：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、材料出售：借：以前年度损益调整 :贷：应交税费——应交增值税(销项税额)4、结转：借：应交税费——应交增值税(销项税额)应交税费——应交增值...
