出口退税率为0的如何申报
2个回答财税会计专题活动
- 楼主理解正确,退税率为零的不退税产品要填报在应税收入中并计提销项税的。
- 是的,不论是不是退税率为零,其收入都要在收入中体现,只是不需要做进项税转出而已
0退税作视同内销处理。 退税部门不需审批或申报,在增值税申报表申报时,按未开票收入报税,另外账务处理如下:账务处理:采购商品时:借:库存商品 应交税金--应交增值税--进项税额 贷:银行存款 视同销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入--视同内销 应交税金--应交增值税--销项税额 结转成本...
首先,针对出口货物的零退税率情况,需特别注意其编号是否为1。若编号为1,则需视同内销进行增值税的征收,并到主管税务局开具“外贸企业进行税额抵扣证明”。随后,将此证明填写至增值税纳税申报表附表二的第11栏中。若编号非1,则表明货物处于免税状态,此时直接进行增值税纳税申报即可,无需通过退税申...
最后一步是进行网上正式申报或零申报。登录出口退税网,点击“数据申报”,选择对应的“申报所属期”,然后点击“正式申报”。确保每一步操作准确无误,以保证退税流程顺利进行。
退税率为零实际上是视同内销,不免不退。第一要缴增值税(销项税=出口货物美元离岸价÷1.17×0.17×人民币对美元的即时汇率中间价)第二进项税可以抵扣,如果你已经将进项税转入成本,你应该将其原数转回“应缴税费——应缴增值税(进项税额)”。然后按内销一样进行会计处理。这样就不需要申报了。
一、本月没有出口及退税为零同样做零申报,直接跳过出口就可以了。二、根据《国家税务总局关于出口货物退(免)税若干问题的通知》(国税发〔2006〕102号 )的规定,出口国家明确规定不予退(免)增值税的货物,需视同内销货物计提销项税额或征收增值税。另外,根据《转发关于出口货物退免税若干问题的...