小规模公司跟一般纳税人公司的业务往来怎么记账
6个回答财税会计专题活动
- 如果你是一般纳税人，就要求对方到税务局 增值税专票，你拿到只可以抵扣4%的进项税，借：库存 应交税费-增值税（进项税） 贷：银行存款等
小规模那边就是借：银行存款 贷：库存商品 应交税费——增值税（销项税） - 对你来说，只有4%的税率，没有17%的说法，不管你的客户是不是一般纳税人
- 一般纳税人从小规模进货？那么你必须要求小规模到税务局 增值税专用发票。这样才能正常记账。
如果他开的是普通发票。那么就把进项税转出吧。没法抵扣。
4%的税率和你没有任何关系。不管从什么公司进货。 - 很简单了，如果你是一般人，借：库存材料
应交税费
贷：银行等科目
小规模 借：库存材料
贷：银行等科目
那你就按4%抵扣了，不能到税务去换票 - 不用换，小规模跟一般纳税人做生意只能去税务局 4%或者6%的专用发票，你用来抵扣也是4%或者6%。跟平时的帐务处理完全一样，不用担心。
- 看你能否取得增值税专用发票。
如果小规模纳税人从税务局开来了4%的增值税专用发票，则你可将不含税支出计入原材料成本，4%的增值税计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
如果小规模纳税人给你的是普通发票，则你只能将包含增值税的支出全部计入原材料成本。
如果你是一般纳税人，就要求对方到税务局 增值税专票，你拿到只可以抵扣4%的进项税，借：库存 应交税费-增值税（进项税） 贷：银行存款等 小规模那边就是借：银行存款 贷：库存商品 应交税费——增值税（销项税）
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模纳税人。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万...
公司小规模和一般纳税人的区别如下：1、认定条件不同；2、账务处理不同；3、税收管理规定不同；4、税率和征收率不同。小规模的认定标准如下：1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的；2...
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
公司是否为小规模纳税人或一般纳税人的判断如下：1、年销售额超过500万元的企业必须登记为一般纳税人；2、年销售额低于500万元的企业，默认为小规模纳税人；3、主要从事生产或提供应税劳务的企业，年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人；4、分公司如果纳税标准没有超过小规模纳税人的标准，且...
