计提的税金与实际缴纳的税金不等
4个回答财税会计专题活动
- 正常情况当月提取的税金与缴纳的金额是一致的，当然少提和不提的情况也有，后面调整就可以。
一般情况当月的账已经结完或基本结束才进行申报，所以当月提取的税金缴纳的时间实际已在下月。 - 这也是正常的。交税是预交的，计提的数不一定是交纳的数。
- 应该是没有问题的，像月底的时候计提下个月缴纳的税金，等下个月支付的时候，就可能不是计提的数字，很有可能。。。
- 少提就要补提,
多提就要冲回.
正常情况当月提取的税金与缴纳的金额是一致的，当然少提和不提的情况也有，后面调整就可以。一般情况当月的账已经结完或基本结束才进行申报，所以当月提取的税金缴纳的时间实际已在下月。
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提，如果是缴的少计提多了，以下分录反相做。分录如下：借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税，2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以作废重新申报。
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
按理说，应该计提数和交纳数是一致的，如果不一致应该及时调账，而不能在应交税费账户积存（除了隔月交税的情况）。估计你们是为了少交所得税而想出的避税办法，计提的税金可以冲抵本年利润，这样所得税额就减少了。但这种办法是违法（所得税法）的，属于不合理摊销，应该做纳税调整。如果税务查账，很...
企业计提税金和实际支付税金时，有时候会因为小数点位数的取舍导致计提与实缴差几分钱的情况，对于这种情况，可以将差异的金额计入到营业外收支进行核算。如果是因为计提或者缴纳本身有误的，则应该根据实际情况进行处理。如果是计提的金额错了，则应该红字冲减计提的分录，然后按正确金额补充计提，如果是申报...
