所得税年报及总分机构分配的问题
1个回答财税会计专题活动
- 年报里应该䃼缴多少税款体现在主表上，你说的分配比例表是总公司和分公司各承担的缴税比例，是计算公式和主表间有逻辑关系，这张表上体现了公司今年应缴十万，公司预缴的八万在主表上，汇总到主表才知道应该䃼交多少。作为分支机构参不参与分配一年只有年初一次更改的机会，如果今年你的分支机构已经参与分配，那分支机构年报表上必须填报分配比例表，如果不参与分配年报表上不会出现分配比例表。所以你不让分支机构缴税申报表无法申报。
所得税汇算清缴，里面的数据就是汇算年报年度的，一般每年5月31日前申报上一年度的，报表里有时间。比如今年2018年5月31日前报的肯定是2017年1月1日-12月31日的（收入、薪酬、资产）三项数据。
主表内在格式与《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（类）》相同；分配表为《 人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》，按照经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表填列。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度企业所得税纳税申报表应报送电子数据和...
1.总机构应按照以前年度（1～6月份按上上年度，7～12月份按上年度）分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.35.0.35.0.3，计算公式如下：某分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和）＋0.35×（...
需要 按照分配表上的 分配比例 申报季度所得税 年报才不需要申报了 由总机构汇算清缴 《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》
每季度拿着总公司出具的分配表按总机构分配的税款申报预缴就可以了。年报由总公司汇总核算申报，因此会要求你出具在南京缴税的证明单据。由于此时南京分公司为二级分支，因此其亏损、盈利都是由总机构统一反映的，在所得税申报上南京公司是无法反映出来的。简言之，此时，分公司只承担按北京公司出具的分配...
