对上年度企业所得税汇算清缴不合格发票如何调整

对上年度企业所得税汇算清缴不合格发票如何调整
  • 如果审计已经给你做了所得税调整了,今年的账务不用处理,只把缴纳的汇算清缴的所得税做账就行了。
  • 最最最佳办法:剔出来,重新取得合格发票。
  • 截止到汇算清缴之前即次年的5月31日,尚未取得发票的费用不允许税前扣除。
  • 如果审计已经给你做了所得税调整了,今年的账务不用处理,只把缴纳的汇算清缴的所得税做账就行了。

  • 在完成年度汇算清缴后,企业需要进行一系列的账务处理以确保财务报表准确反映实际情况。首先,对于汇算清缴中发现需要补缴的企业所得税,应做如下账务处理:借:以前年度损益调整,贷:应交税费--应交企业所得税。其次,当汇算清缴最终确定应缴税款时,应按实际缴纳的税款,借:应交税费--应交企业所得税...

  • 企业所得税汇算清缴一般涉及两方面调整:一是账务调整,一是纳税调整.账务调整只是针对会计差错所做账务处理的调整,由于应纳税所得额的计算建立在会计利润总额基础之上,而《企业所得税年度纳税申报表》及其相关附表,是按照账务调整后的结果填列的.因此,以前年度损益调整不影响所得税年度汇算清缴中的填写.只...

  • 当企业所得税汇缴时发现不允许税前列支的费用,需要进行调增处理。具体步骤如下:确认费用性质:首先确认哪些费用不符合税前列支的规定。调整应纳税所得额:将这些费用从会计利润中剔除,并相应增加应纳税所得额。账务处理:借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交企业所得税 申报纳税:根据调整...

  • 企业进行所得税汇算清缴时,若是多交了所得税,税务局将予以退回。退回上年度企业所得税时,如何做会计分录?退回上年度企业所得税分录 根据企业所得税法的相关规定,企业应该按季度核算缴纳企业所得税,如果企业汇算清缴后,需要退还多缴纳的企业所得税时,可做以下会计分录:借:银行存款 贷:应交税费...

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