单位内部财务会计制度

　　内部会计管理体系

　　第一条 为了规范公司的财务会计工作，明确会计工作职责权限，根据《 人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司财会工作实际情况，制定本管理体系。
　　第二条 公司的财会工作由总经理、财务总监、财务部长、基层会计人员组成一个完整的体系。财会工作实行总经理负责制，财务总监协助总经理领导公司的财务会计工作。
　　第三条 领导职责及权限
　　一、总经理的领导职责及权限：
　　（一）总经理是公司的法人代表和行政负责人，对公司的重大财务决策负总责。
　　（二）有权控制、监督和协调公司的所有财务活动和财务关系。
　　(三）主持制定公司的年度预算方案和重大投资方案。
　　(四) 保护和管理公司资产，维护公司的合法权益。
　　（五）具有在重要合同与协议的签字权。
　　（六）领导公司的会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》等相关法律、法规。
　　（七）保证公司会计资料的真实、准确、完整。
　　（八）维护会计人员的职权不受侵犯。
　　二、财务总监的领导职责：
　　（一）协助总经理控制、监督和协调公司的财务活动和财务关系。
　　（二）协助总经理领导公司综合预算计划的编制工作。
　　（三）对人公司会计机构的设置、会计人员的配备、素质要求提出方案。
　　（四）负责对公司财会业务工作(含财务处及各二级核算单位)的领导、监督和检查。
　　（五）负责公司招投标项目的审批工作。
　　（六）领导公司对外支付价格的制定工作。
　　（七）参与公司分配方案的制定及公司经济合同、协议的制定。
　　（八）负责协调、沟通会计机构与单位行政领导和各职能处室、单位的关系；协调沟通公司与有关部门的关系，解决各环节出现的矛盾和问题。
　　（九）协调、沟通公司与税务、银行、国资委、交通局财务处、审计处等部门的关系，解决各环节出现的矛盾和问题。
　　三、财务部长的职责和权限：
　　（一）宣传、组织、执行国家有关政策、法律、法规和制度。
　　（二）组织编制并严格执行驾校财务预算。
　　（三）以《会计法》为依据，结合学校实际情况，拟定办理会计事务的具体办法。
　　（四）按规定办理会计核算业务，及时、准确、完整地反映财务收支和业务开展情况，为有关部门提供真实、准确、完整的会计信息。
　　（五）按《会计法》要求设置会计岗位，建立健全内控机制，加强会计监督。
　　（六）参与拟定相关业务计划，考核分析预算的执行情况。
　　（七）参与经济合同签订前的测算和调查研究；落实内部经济责任制等其他会计事务。
　　（八）及时向校长报告财务状况和业务成果。
　　（九）有权对会计人员进行政绩、业绩考核，提出任免、调配及奖惩意见。
　　第四条 会计机构的设置及职能。财务处作为一级财务机构，按照公司财务管理的原则，全面负责公司的财务工作，代表公司行使财务管理的职能。校财务处的职责范围是：
　　一、根据国家有关财经法律、法规和公司的有关规定，制定适合公司具体情况的内部管理制度，规范公司财经行为，确保公司各项财经政策和财务制度的贯彻实施。
　　二、参与编制公司各项经济计划和发展规划，做好综合财务收支预、决算。积极组织收入，合理安排支出，提高资金使用效率。
　　三、开展对公司各项经济活动的分析和预测，促进各项事业的全面完成。
　　四、加强对公司资产的管理，防止国有资产流失。
　　五、加强会计核算，提高会计信息质量。
　　六、负责对公司内会计人员的业务培训。

见意参考网上的制度，再结合自身的实际情况，制定适合自己的制度

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