第1季度弥补以前年度亏损后不用交税，账上显示要计提所得税，账务怎么处理？
2个回答财税会计专题活动
- 企业所得税计算，不影响会计的账务处理，账务按照会计准则记账。
第一季度申报企业所得税，纳税申报系统里面没有弥补以前年度亏损，是因为企业所得税汇算清缴没完成，如果完成了企业所得税年度汇算清缴，就可以在申报第一季度企业所得税时弥补以前年度亏损了。
建议尽快完成汇算清缴，或先计提出一部分成本费用，下季度冲回。
扩展阅读：
弥补以前年度亏损，是指在会计处理上，如果上年的净利润为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税前净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、公益金或者分红。 - 弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。亏损可以用以后连续5个会计年度内的税前利润弥补。
企业所得税计算，不影响会计的账务处理，账务按照会计准则记账。第一季度申报企业所得税，纳税申报系统里面没有弥补以前年度亏损，是因为企业所得税汇算清缴没完成，如果完成了企业所得税年度汇算清缴，就可以在申报第一季度企业所得税时弥补以前年度亏损了。建议尽快完成汇算清缴，或先计提出一部分成本费用...
去年亏损今年第一季度盈利，是否可以直接弥补亏损？可以，利用盈利直接抵消以前年度亏损。会计处理应如何进行？分为两种情况：(1) 如果弥补亏损后，企业仍处于亏损状态，则无需缴纳所得税，也无需进行会计处理。(2) 若弥补亏损后变为盈利，则需根据盈利额计算并缴纳所得税。具体步骤如下：提取时：借记“...
可以用盈利直接弥补以前年度亏损.2、应该怎样做会计处理(1)弥补亏损后仍为亏损的,不交所得税,也不用做会计处理.(2)弥补亏损后为盈利的,按弥补后的盈利计算提取所得税.提取时:借:所得税贷:应交税金--所得税结转时:借:本年利润贷:所得税什么是本年利润?本年利润是企业某个会计年度净利润或是...
税前弥补以前年度亏损会计分录答：弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。亏损可以用以后连续5个会计年度内...
如果有亏损，可以用今年一季度的盈利进行弥补。3.（国家税务总局关于发布《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告）（国家税务总局公告2021年第3号）发布了最新企业所得税预缴申报表，企业可以在对应的弥补以前年度亏损栏目填报相应数据。
