增值税申报表与实际账面差异问题
3个回答财税会计专题活动
- 申报表比实际账面多0.01，也就是交税比实际账面多0.01
在拿到银行扣税的单子以后：
借：应交税金-未交增值税 100
管理费用—其他 0.01
贷：银行存款 100.01
反之就冲管理费用
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为 最主要的税种之一，增值税的收入占 全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。
财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。 - 申报表比实际账面多0.01，也就是交税比实际账面多0.01
在拿到银行扣税的单子以后：
借：应交税金-未交增值税 100
管理费用—其他 0.01
贷：银行存款 100.01
反之就冲管理费用 - 次月调整报表，总账明细账对，只调表。
答:通常情况下,增值税申报表由税控系统自动生成,并凭以向税务机关申报及扣缴相应税款;那么,如题所指差异,应以申报表数据为准,对账务处理作相应的调整;一般地,对应科目会涉及收入科目,对于该差异可调整入相应的收入科目;请予核实,正确进行调整.如果存在不能抵扣的进项,纳税申报表里的进项必须是认证过的...
答:一般增值税申报表,申报成功就不再调整.所以建议调整会计账本.具体方法:借:应交税金-应交增值税(销项税)贷:主营业务收入销项税一般是在贷方,要以用贷方红字.比如:可以通过主营业务收入处理 借:主营业务收入贷方红字0.01 贷:应交税税--应交增值税--销项税额0.01 或者按照你申报的表做 也就是...
申报表比实际账面多0.01，也就是交税比实际账面多0.01 在拿到银行扣税的单子以后：借：应交税金-未交增值税 100 管理费用—其他 0.01 贷：银行存款 100.01 反之就冲管理费用 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增...
增值税纳税申报时，遇到收入与账面不一致的情况，实际上是一种常见的现象。这种情况可能源于多种原因，比如某些企业在经营过程中，为了减少税收负担，可能会选择不确认无票收入或不在账面上体现这些收入。然而，这种做法存在一定的风险。根据增值税的申报规则，收入应当根据其来源进行分类。具体来说，收入可以...
需要以哪个是正确的为准，对另外一个做相应调整。比如增值税申报表是正确的，就需要对账务处理做相应调整，使得二者数据一致。
