有关增值税的例题
- 一、6月份进项税额9882.97 1、32000×17%+1200×7%=5524元 2、30000÷117%×17%=4358.97元 二、进项税额转出=6000÷117%×17%=871.79元 三、6月份销项税额36571.79 1、10000×17%=1700元 2、500×300÷117%×17%=21794.87元 3、300×300÷117%×17%=13076.92 四、6月份应纳增值税额=销项税额-进项税额+进项税额转出=36571.79-9882.97+871.79=27560.61元 说明：以上计算6月份应纳增值税额是在上期留底税额为零的条件下得出的。
- 1、进项税额＝（32000+30000）*17％＝10540元； 2、正常销售的销项税额＝10000*17％+500*300/1.17*17％＝23494.87元； 3、因发放职工福利的产品计税价值异常偏低，税务核定按本月同类产品售价计提销项税额： ＝300*300/1.17*17％＝13076.92元； 4、进项税转出＝30000*17％*10/50＝1020元； 5、6月份应缴税额＝23494.87+13076.92-（10540-1020）＝27051.79元
- (5)这300件的计税成本是多少？（属视同销售）。
你不说，算出的应纳税额肯定是错
例题：从某境外公司承租仪器一台，支付租金(含增值税)169.5万元人民币，扣缴税款并取得完税凭证。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在我国设有经营机构，也未派人前来我国。计算业务应扣缴的增值税。回答：应扣缴的增值税=169.5÷(1+13%)×13%=19.50(万元)2、 简易计税方法 当期应纳...
1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，...
这些是我正在做的题，共享点给你吧~ 【例题·计算题】某市一卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2008年12月销售甲类卷烟2000箱，取得销售额（不含税）6000万元；取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入21.06万元，己向对方开具了普通发票。计算与销售卷烟相关的增值税税额？【答案】[6000+21.06÷（1+17%...
1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）；销项税额：纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。基本示例：A公司...
例题：（1）卷烟60元1条，调拨价格在50元以上，比例税率为45%，卖了3箱，每箱150元，则：应纳消费税=3×250×60×45%+3×150。（2）粮食白酒，比例税率为25%，定额税率为每斤0.5元，销售2000吨粮食白酒，每吨为3万元，则：应纳税额=3×2000×25%+2000×2000×0.5÷10000。在征增值税时，...
