一个关于贸易公司的增值税和利润的计算问题实例
- 采购成本：300*600=18，000 工厂开税票：2615.38
销售收入：800*600=48，000 缴税：6974.36
出项税-入项税=5000
该交易收入：48000-18000-4358.98=30，000=25，641.02
其他费用实际估算。 - 该贸易公司如为小规模纳税人，则应交增值税=800*600*3%/（1+3%）；
如为增值税一般纳税人，增值税计算方法：
本期实际应交增值税=（本期销项税额-销项税额抵减）-（期初进项留抵+本期认证抵扣进项-本期进项税额转出）-增值税应纳税减征、免征额
假设不考虑本期发生的其他任何业务及增值税期初留抵税额，单纯就您提及的这一单买卖合同而言，不考虑物流、工资、管理等所有的运营费用，应交增值税=（800-300）*600*适用税率/（1+适用税率）（注：适用税率根据产品类别确定）
其他还需缴纳税费至少涉及：印花税、城市建设维护费、教育费附加、地方教育费附加（部分地域可能还涉及其他地方税费如水利基金、防洪安保金等），购销类合同印花税0.03%（买卖双向合同均需缴纳）、城建根据所处地域不一样有7%、5%、1%、教育附加3%、地方教育附加2%（城建及教育附加、地方教育附加以实际缴纳增值税额计征）
企业所得税按公司利润总额计征，税率通常为25% - 成本：300*600=18，000 进项税=18000-（18000/1.17=）2615.38
收入：800*600=48，000 销项税=18000-（48000/1.17）=6974.36
纳税=6974-2615=4358.98
毛利润=48000-18000-4358.98=25641.02 - （800-600）*17%=上缴增值税
（800-600）*（1-17%）*40%=所得税
（800-600）*17%*1%=其他杂税
剩下的就是你的利润了。
出项税-入项税=5000 该交易收入：48000-18000-4358.98=30，000=25，641.02 其他费用实际估算。
企业所得税：（2-0-0.3876）*33%=0.532元 毛利：2-1-0.3876-0.532=0.08元 2、营业税及地税附加：2*4%*（1+14%）=0.0912元 企业所得税：（2-0.0912）*33%=0.63元 毛利：2-1-0.0912-0.63=0.2788元 3、假设进口关税为零，海关代征增值税17%来计算：进项增值税及地税附加...
如果是做进出口贸易的公司的产品的进项含有17%增值税，因此不含税的净价=10000/（1+17%）=8547.01元，进项税＝8547.01x17%=1452.99元；销项含税价13000元，则不含税净价=13000/（1+17%）=11111.11元，销项税=11111.11x17%=1888.89元，则应交增值税额=销项税-进项税=1888.89-1452.99=43...
贸易公司利润计算方法如下：首先计算不含税的净价格，即进价除以增值税率后的价格。以10000元进价为例，进价含17%增值税，因此不含税净价为10000除以1.17，即8547.01元。接着计算进项税，即不含税净价乘以增值税率，即8547.01元乘以17%，等于1452.99元。然后，计算含税的销项价格，即销售收入。以1...
公式计算如下：进货5000元的是税率为17%的增值税专用发票，那么进项税额为：5000÷（1+17%）X17%=726.50销售10000元开具增值税专用发票，销项税额为：10000÷（1+17%）X17%=1453应交税金为：1453-726.5=726.5元（国税）地税中的城建税，教育附加、地方教育附加以及水利基金等等约是增值税的13%。
