小规模纳税人上年度多交增值税今年如何进行财务处理？
4个回答财税会计专题活动
- 一般情况是无法处理的,因为你已经结转成本和利润,你可以向税务机关申请退多交税款看看,要详细说明,如果税务机关能核查清楚你就可以退税,然后在调整帐务,否则无法调应交税金的帐,其他可以通过以前年度损益调整来调..
- 1.借 主营业务收入
应交税金
贷 上年损益调整
2.借 上年损益调整
贷 现金或银行存款 - 你那个分录里的“应交增值税”是你代收代缴的，代税务机关收你客户应交的增值税。而你自己交的税在你购进货物的时候已经交给售货方，由售货方代收代缴了。
- 先用红笔注销，在跑税务局
一般情况是无法处理的,因为你已经结转成本和利润,你可以向税务机关申请退多交税款看看,要详细说明,如果税务机关能核查清楚你就可以退税,然后在调整帐务,否则无法调应交税金的帐,其他可以通过以前年度损益调整来调..
具体操作如下：当小规模纳税人发现多报了营业收入，导致多交税款时，应在接下来的申报周期中，通过调整营业收入的申报数值，与多交税款相匹配。例如，若多交了1000元增值税，那么在下个月申报营业收入时，应比上个月少报1000元，以此抵消多交的税款。这样，通过减少下个月的应交增值税，实现了多交税...
小规模纳税人多交增值税怎么做分录借:应缴税金-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴税款业务:借:应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款做转出未交增值税时,扣除已交税款则已....
可以申请退税，也可以用下期的申报抵顶。申请退税，由税务机关对多缴的税款进行退还，下期收入顶抵，你可以根据上期多交的税额，在下期申报时，适当将收入额降低对应的数额。但，前提是，你必须与税务机关做好沟通。
在以后的月份，如果有应缴纳的税款时，可以从中扣除多缴纳的部分，或者直接缴纳剩余的税款。比如，假设下个月应缴纳的税款为4000元，而上个月多缴纳了1000元，那么只需缴纳3000元即可，剩余1000元作为多缴纳的部分将自动抵扣。需要注意的是，这种账务处理方法适用于一般纳税人和小规模纳税人在多缴税款后...
