求该题固定资产递延所得税各年会计分录
- 2007.12.31 借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75
2008.12.31借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75
2009.12.31借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75
2010.12.31借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75 2
011.12.31借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75
2012.12.31 借：所得税费用 18.75 贷：递延所得税资产 18.75
2013.12.31借：所得税费用 18.75 贷：递延所得税资产 18.75
2014.12.31借：所得税费用 18.... 2007.12.31 借：递延所得税资产 18.75
贷：应交税费——应交所得税18.75
2008.12.31借：递延所得税资产 18.75
贷：应交税费——应交所得税18.75
2009.12.31借：递延所得税资产 18.75
贷：应交税费——应交所得税18.75
2010.12.31借：递延所得税资产 18.75
贷：应交税费——应交所得税18.75
2011.12.31借：递延所得税资产 18.75
贷：应交税费——应交所得税18.75
2012.12.31 借：所得税费用 18.75
贷：递延所得税资产 18.75
2013.12.31借：所得税费用 18.75
贷：递延所得税资产 18.75
2014.12.31借：所得税费用 18.75
贷：递延所得税资产 18.75
2015.12.31借：所得税费用 18.75
贷：递延所得税资产 18.75
2016.12.31借：所得税费用 18.75
贷：递延所得税资产 18.75
2007.12.31 借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75 2008.12.31借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75 2009.12.31借：递延所得税资产 18.75 贷：应交税费——应交所得税18.75 2010.12.31借：递延所得税资产 18.75 贷：应...
在2007年，固定资产计提的折旧额为36666.67元，而按照税法计提的折旧额为22000元。由此，账面价值计算为83333.33元，计税基础为98000元。账面价值与计税基础之间的差异为14666.67元，按照25%税率计算得到递延所得税资产3666.6675元。2008年，计提折旧额调整至40000元，按照税法计算的折旧额仍为24000元。
1、借：银行存款 600万 贷：递延收益600万 2、借:递延所得税资产150万 贷：所得税费用 150万 3、借：递延收益 50（600/10/12*10）贷：营业外收入50 借：递延所得税资产-12.5（50*0.25）贷：所得税费用-12.5 4、600*0.95/10/12*10=47.5 5、600*0.25=150借：所得...
第一年，固定资产会计账面价值：50000-50000X2/5=30000元，计税基础：50000-50000X1/5=40000元，可抵扣暂时性差异：40000-30000=10000元，递延税款：10000X25%=2500元。借：递延所得税资产2500 贷：应交税费-应交企业所得税2500 第二年：账面价值：30000-30000X2/5=18000元，计税基础：40000-50000...
这样应税所得=1200+60+200-100+100+30=1490 所以应交税费=1490*25%=372.5 产生的递延所得税资产为（60+30）*0.25=22.5 所以所得税费用为372.5-22.5=350 会计分录为：借：所得税费用 350 递延所得税资产 22.5 贷：应交税费——应交所得税 372.5 ...
