进项发票已经抵扣申报成功，且税款已扣，对方又将发票作废，如何记账？
1个回答财税会计专题活动
- 补缴你会计分录
借：应交税金--应交增值税--已交税金
代：银行存款
这个月又开来发票按平时做账就行
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
当进项发票已经完成抵扣后，需要正确记录税金的会计科目。以购进原料为例，若未进行认证，则会计处理如下：借：应交税费—待抵扣进项税 贷：应付账款（或银行存款）随后，当材料入库时，应进行如下账务处理：借：原材料 贷：应付账款（或银行存款）接着，继续记录进项税：借：应交税费—增值税—进项税...
因为企业认为抵扣，而税务认为未能抵扣。需要先转出该笔进项税：先调整进项税额：借：应交税金——应交增值税（进项税）红字 贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）同时结转至未交增值税：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税 上交税金；借：应交税金—...
将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。 (2)在未收回专用发票抵扣联及发票联，购货方已将专用发票抵扣联...
直接在现在的账面加上就可以，不必调以前的帐
