中级会计应纳税所得额调整问题
- 书上错了吧 都已经说了是资本公积了 就是不影响损益了
另外我想问下参 的 -420 是来自哪里 你买的翻版书吗 怎么感觉这么奇怪 - 你的理解是错误的。
（1）甲公司2010年的应纳税所得额=1610-20-20-（50-10）-100×50%-420=1060（万元）
甲公司2010年的应交所得税=1060×25%=265（万元）
你这里的40万根本就不是第三步里的40万，第四步里的是50-10好嘛。
你的理解是错误的。（1）甲公司2010年的应纳税所得额=1610-20-20-（50-10）-100×50%-420=1060（万元）甲公司2010年的应交所得税=1060×25%=265（万元）你这里的40万根本就不是第三步里的40万，第四步里的是50-10好嘛。
1,假设固定资产原值10万,会计规定分10年折旧,每年折旧1万元,税法规定分5年折旧,每年折旧2万元,这时就会产生暂时性差异,则第一年末资产帐面价值为9万元,计税基础为8万元 2,应纳税所得额是利润表中的利润总额加上调整的差异得出的数,调整的差异包括暂时性差异与永久性差异,用应纳税所得额乘以税率就等...
解析：1、这道题考察的是企业所得税的缴纳和调增调减的问题2、职工福利费的扣除限额为4000*14%=560万元，应该调增580—560=20万元3、工会经费的扣除限额=4000*2%=80万元，应该调增120—80=40万元4、职工教育经费的扣除限额=4000*2.5%=100万元，应该调增110—100=10万元如果实际发生额小于扣除的限额...
解析：1、这道题主要考察的是企业所得税计算的知识点2、利润总额=（1900+700）—（400+860+420+120+350）=450万元3、公益性捐赠限额为=450*12%=54万元4、国债利息收入免征所得税，应该调减应纳税所得额120万元，国债转让收益140万元，
2022年中级会计实务考研发费用考虑所得税费用。所得税费用是指按照会计权责发生制核算出来应该归属于当期的所得税。当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额：税法规定允许扣除项目中...
