我公司是一般纳税人，给小规模纳税人只能开具增值税普通发票吗？
11个回答财税会计专题活动
- 是这样的，增值税一般纳税销售货物给小规模税人可以开具增值税普通发票，也可以开具增值税专用发票。对于你没什么区别的。
账务处理不论专票还是普票都是一样的，借：银行存款 1170
货：主营业务收入 1000
应交税金－应交增值税（销项税额）170
你收到小规模纳税人的普通发票是否能抵扣，还要看商品，要是农产品可以按13％扣除率，提取进项的，如购进1000元商品，可提取进项130元，870元计入成本 - 1、销售商品给小规模纳税人，<增值税暂行条例>规定，只能开具增值税普通发票，不得开具专用发票。
借：现金或银行存款
1170
贷：应交税费--应缴增值税（销项）
170
主营业务收入
1000
2、若收到小规模纳税人的增值税普通发票不可以抵扣进项税额，按照发票金额全额进入成本。
借：库存商品（或其它科目）
贷：应付账款或银行存款等 - 当然只能开具增值税普通发票。借：银行存款或应收账款1000
贷：主营业务收入854.7
应交税费-应交增值税(销项)145.3;收到小规模纳税人的普通发票不得抵扣,要不然要专用发票干嘛?收到后
借:库存商品
贷:银行存款或应付账款 - 一般纳税人销售商品给小规模纳税人，可以开具增值税专用发票，收到小规模纳税人的普通发票不可以抵扣。
- 销售商品给小规模纳税人安规定开普通发票为妥，
销售额1000（不含税）借：应收账款1170（未收到款）（收到为银行存款或现金）
贷：销售收入1000
销项税117
公司若收到小规模纳税人的增值税普通发票可以抵扣进项税 - 不行的，一般纳税人只能开具 。
- 可以开普通发票，但是要做到以下几点：
1、分别知会你的国税及地税的专管员
2、账目要清晰区分开不同发P票的收入
3、如上所述，经营范围要有相关业务内容
另外，售后服务也有分类的，有的开加工修理发P票（涉及增值税），有的开服务业发P票（涉及营业税），具体应开哪种发P票就要咨询你的专管员了 - 借：现金
117
贷：主营业务收入
100
贷：应交税金—销项税
17
从小规模纳税人处取得的增值税普通发票不能抵扣
借：库存商品
100
贷：现金100 - 可开可不开，开了专用发票就可以抵扣
- 应该开增值税普通发票，或是不开票。收到增值税普通发票是不可以抵扣进项税的。
- 销售商品给小规模纳税人，只能开具增值税普通发票,收到小规模纳税人的增值税普通发票不可以抵扣进项税。
借：应收账款1000
贷：主营业务收入854.7
应交增值税145.3
是这样的，增值税一般纳税销售货物给小规模税人可以开具增值税普通发票，也可以开具增值税专用发票。对于你没什么区别的。账务处理不论专票还是普票都是一样的，借：银行存款 1170 货：主营业务收入 1000 应交税金－应交增值税（销项税额）170 你收到小规模纳税人的普通发票是否能抵扣，还要看商品，要...
现实中，也有一般纳税人给小规模纳税人开增值税专用发票，对于一般纳税人开票方来说，给小规模纳税人开增值税专用发票，只要按规定申报纳税，对开票方没有任何影响，但对于受票方的小规模纳税人会产生影响。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售货物或者应税劳务的；(二)...
企业出租房租属于“不动产经营租赁”，一般纳税人适用税率为9%。对于一般纳税人企业来说，销售商品或提供服务无论对方是一般纳税人还是小规模纳税人，增值税适用税率都是按一般纳税人税率。所以，你公司作为一般纳税人，应该给对方开具9%适用税率的发票。
法律主观：一般纳税人给小规模开普票不能抵扣，因为其涉及的只有销项税额的问题。小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，不能抵扣进项税额。法律客观：《 人民共和国增值税暂行条例》第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税...
销项税额很好计算，你的含税销售额，包含不含税销售额和税额，不管是你否开具增值税专用发票，都需要计算的。而进项税额，即有一些限制，主要是三点：1、是一般纳税人(小规模纳税人不允许抵扣，也就不存在进项税额);2、采购进项对应的货物或劳务，是用于应税项目的;3、取得抵扣凭证(...
