不符合小型微利企业但所得税季报表中自动计算了小微减免税额如何处理？
2个回答财税会计专题活动
- 报表下方“是否属于小型微利企业”应选择“否”，轩荣提示保存报表时如提示“您单位符合小型微利企业条件，请选择是小型微利企业”，需要联系税局更改小型微利企业标志或是汇算清缴时在进行补缴。
- 《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）已经做出了明确规定，只要企业在预缴时符合小型微利企业条件，预缴时均可以预先享受优惠政策。但是，由于小型微利企业判断条件，如资产总额、从业人员、应纳税所得额等是年度性指标，需要按照企业全年情况进行判断。因此，企业在汇算清缴时需要准确计算相关指标并进行判断，符合条件的企业可以继续享受税收优惠政策，不符合条件的企业，停止享受优惠，正常进行汇算清缴即可。
报表下方“是否属于小型微利企业”应选择“否”，轩荣提示保存报表时如提示“您单位符合小型微利企业条件，请选择是小型微利企业”，需要联系税局更改小型微利企业标志或是汇算清缴时在进行补缴。
根据国家税务总局2019年第2号公告规定，原不符合小型微利企业条件的企业，在年度中间预缴企业所得税时，按公告第三条规定判断符合小型微利企业条件的，应按照截至本期申报所属期末累计情况计算享受小型微利企业所得税减免政策。当年度此前期间因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款，可在以后季度...
根据国家税务总局2019年第2号公告规定，原不符合小型微利企业条件的企业，在年度中间预缴企业所得税时，按公告第三条规定判断符合小型微利企业条件的，应按照截至本期申报所属期末累计情况计算享受小型微利企业所得税减免政策。当年度此前期间因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款，可在以后季度...
本表“按年度填报信息”中“小型微利企业”已实现自动判断，同时满足以下条件判断为“是”，否则为“否”：申报所属年度第4季度预缴申报表中“国家限制或禁止行业”选择“否”，年度中间停止经营的，按照最后一次预缴申报中该项确定；平均从业人数 平均人数算法为：本年度内4个季度申报（或季度末的月度申...
这次企业类型选错，无关紧要，可以在下个季度申报时一并更正并按新口径申报。但如果本季选错类型造成较大额税款的话，还是要去税局重新更正申报。小型微利企业所得税报表填写要点：营业收入：全年的营业收入额 营业成本：全年的主营成本额 本季度利润（亏损）额：全年的亏损额和利润表的利润总额一致就...
