上年企业所得税没计提，今年怎么处理
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- 上年所得税没计提，在今年所得税汇算清缴已体现出来，按照以前年度损益处理，补缴所得税和滞纳金。
去年企业所得税忘记计提可以今年补计提。借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用，企业所得税是对我国国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种税收。其税目主要包括销售商品收入、提供劳务收入、转让财产收入...
当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括未计提的所得税额以及可能产生的滞纳金和罚款。在补缴和申报过程中，企业应确保所提供的资料和数据的真实性和准确性，避免因提供虚假信息而带来的法律风险。二、会计处理...
第一步:补提"应交企业所得税"借:以前年度损益调整 贷:应交税费一应交企业所得税 第二步:追溯调整 借:利润分配--未分配利润 盈余公积 贷:以前年度损益调整 (2)当应纳税所得调增额小于调减额时,按两者之差做如下处理 第一步:冲减多计提的"应交企业所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:以...
2011年第三季度所得税没有计提 但是2011年所得税已经交了——这就行了。无需再补记会计分录，也无需做账务处理。013年7月份 又做了一笔 补提2011年第三季度的 分录： 借：所得税费用 贷：应交税费---企业所得税 155840.23 应该是错误的吧——是错误的。本年度的 所得税 现在要冲回去...
上年不管它了，今年做帐分录：1.按季预缴计提 借：所得税 贷：应交税金-所得税 2.缴纳税金 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 3.结转 借：本年利润 贷：所得税
