企业所得税年度纳税申报表的调减是啥意思
3个回答财税会计专题活动
- 根据企业所得税税法规定可以在税前扣除，但是在会计核算中没有在当期成本 费用中体现的啊 比如应付福利费中的基本医疗保险啊 之类的
- 有些项目是可以调减所得的
一：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
未形成无形资产计入当期损益的：实际发生额×50％
形成无形资产的：本年摊销额×50%（按照无形资产成本150%摊销）
二：支付给残疾职工的工资
按照支付给残疾职工的工资×100％
三：创业投资企业
投资额×70％
在股权持有满2年的当年抵扣，不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣
四：购置并实际使用“环境保护、节能节水、安全生产”等专用设备
投资额×10％
当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免
还可查所得税法 - 就是对应栏目的金额按照税法的规定，调整出多计入的部分
1.调整多交所得税税款;借：应交税金-应交企业所得税;贷：以前年度损益调整;2.结转未分配利润做：借：以前年度损益调整;贷：利润分配-未分配利润;二、如果是调整以前年度少交所得税：1.补交所得税税款做;借：以前年度损益调整;贷：应交税金-应交企业所得税;2.缴纳税款做：借：应交税金-应交企...
1. 多缴税款的处理：在纳税年度内，若预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款，纳税人可申请退税，不再抵缴下一年度应缴税款。这一措施减轻了纳税人办税负担，避免资金占用。2. 表单修订：对《企业所得税年度纳税申报基础信息表》、《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、《资产折旧、摊...
应该在“纳税调整项目明细表”中的“二、扣除类调整项目”中的第20项：其他。因为“主营业务税金及附加”本来就是扣除项目。以上共同学习，希望对你有用！
5、企业拨缴的工会经费，超过工资薪金总额2%的部分，不得税前扣除。6、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。7、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）...
就是你经过汇算清缴调增或调减的应纳税所得额，如果未清算之前利润总额是100万，招待费10万，需要调增4万所得额，那么本年纳税调整增加额就是4万，调整后的应纳税所得额就是104万
