财务管理现金流问题
1个回答财税会计专题活动
- 财务现金流和会计现金流的区别:
二者核算范围不同会计上就是指现金及现金等价物,财管现金流(项目流量)还可能包含非实际支出的旧设备重置成本;
内容口径不同会计上是收付实现制,分三大块经营活动+活动+筹资活动;财管上是权责发生制,期间内发生的现金流入流出不用分类,通统在一起反映;
计算方法不同项目决策时财管上未来各期流量是估计出来的,会计上就是当期收付实现制的实际数;
分期不同会计分期是固定死的,年季月都要编;而财管上分期是活的,不以会计分期为依据,只跟着项目走的。
对利息费用的处理不同会计上要考虑利息费用影响,财管上我们要剔除利息费用影响。
实质不同财管上流量更符合经济实质,会计上按准则编一致、可比;二者核算金额不相等是正常的。</ol>
财务现金流不是现金流量表中的现金流。各自影响现金流方式为:1、会计上就是指现金及现金等价物;2、财管现金流(项目流量)还可能包含非实际支出的旧设备重置成本。
1. 提高现金流管理的重视程度:企业应认识到现金流的重要性,并将其上升到战略层面。2. 战略规划与预算制定:进行细致的战略规划,避免盲目扩张和过度举债,同时制定详尽的现金流预算。3. 现金流内部控制:建立现金流内部控制系统,加强财务规划及财务人员培训,确保现金流的有序管理。4. 优化现金流管理...
企业现金流管理要注意以下三方面:1、企业现金流量管理的内容及目标 2、企业现金流量管理在财务管理中的地位及其重要性。3、现金流量管理在企业财务管理中的具体应用。温馨提示:以上内容仅供参考。应答时间:2021-12-20,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
首先,从企业内部因素去考虑,企业的现金管理方法要正确。1、企业应尽量使现金流入与现金流出发生的时间趋于一致,就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低。2、加速应收账款回款,由于应收账款的发生可以扩大销售规模,增加销售收入,所以要找到吸引客户和缩短收款时间两者之间适当的平衡点。3、在不影响...
股权现金流量=(税后经营利润-净经营资产增加)-(税后利息费用-净负债增加)=(税后经营利润-税后利息费用)-(净经营资产增加-净负债增加)=净利润-股东权益增加 由于:股东权益增加=(净利润-股利分配)+股票发行-股票回购 所以:股权现金流量=股利分配-股票发行+股票回购 股东权益增加=净经营资产增加-净负债...
现金流管理不善也是导致现金流为负的重要原因。企业可能存在应收账款管理不当、存货积压过多等问题,导致资金无法及时回流。同时,不合理的财务管理策略,如过度扩张、过度投资高风险项目等,也可能导致现金流状况恶化。三、宏观经济环境和市场竞争的影响 宏观经济环境的变化和市场竞争的加剧也可能影响企业的...