增值税纳税申报表依据什么填列的
3个回答财税会计专题活动
- 增值税纳税申报表 附表一 根据当月的销售情况填列,包括开了票和未开票的。
附表二 根据当月认证的进项发票填列,包括一般的、进口、运输、农产品等。
主表是根据表一和表二自动生成的,但是第30栏本期缴纳上期要按实际缴税情况填列。 - 《增值税纳税申报表》及其三个附表的填表说明
一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。
1.《增值税纳税申报表》中"本期销项税额"的合计数等于《增值税(专用/普通)发票使用明细表中专用 项税额合计数、普通 项税额合计数、不开 售的货物或应税务劳的税额三者之和。
2.《增值税纳税申报表》中"本期进销项税额"的合计数等于(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。
3.《发票领用月报表》中"本期开具"项目"销售额"栏、"税额"栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中"销售额"栏、"税额"栏的合计数。《发票领用存月报表》中"本期开具"项目"销售额"栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中"销售额"栏与"税额"栏的合计数之和,同时《发票领用存月报表》中"本期开具"项目"税额"栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中"税额"栏的合计数。 - 依据当月开具的销售发票和购进验证发票分别填列附表一和附表二
二、纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的,是根据明细账填列的.1、根据主营业务收入填写本月数、累计数.2、销售货物产生的销项税.3、免、抵、退办法出口货物的销售额.4、应交税金-应交增值税(销项税)本月合计数累计数.5、应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数累计数.6、应交税...
增值税纳税申报表填写的方式:由纳税人依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实填写即可,且纳税申报表应当报送税务机关。【法律依据】《 人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报...
纳税申报单不是按照会计报表上的项目填写的,而是按照明细科目填写的。1.根据主营业务收入,填写当月数和累计数。2.销售货物产生的销项税。3.免、抵、退办法出口货物的销售额。4.应纳税额-本月应缴纳的增值税(销项税)总额。5.应纳税额-本月应纳税额增值税(进项税)总额。6.应纳税额-未缴增值税,...
把表一和表二按进项销项填了,主表按表一表二填列,按利润表的收入,本期数和本年累计填列。增值税纳税申报表不需要用财务报表填写,是用利润表中的主营收入,其它销项、进项、已交税金全都要从财务账上找数。
上期留底税额:是上期进项大于销项,留作后期抵扣的税额。进项税额转出:由于货物损坏、退货、用于职工福利等情况下,需要转出的进项 应该抵扣税额:等于全部进项税额-不得抵扣税额-进项税额转出 实际抵扣税额:是应该抵扣税额中小于销项的部分抵扣,剩余部分转作留底税额。满意请采纳!~...