关于向境外支付咨询服务费缴税问题
3个回答财税会计专题活动
- 1.需要缴纳的税金主要是营业税和非居民企业所得税。
这属于该香港公司在大陆取得的应税收入，你公司负有代扣代缴的义务。
分别到国地税机关进行申报，营业税按照服务业税目走，税率5%；非居民企业所得税到国税局申报，税率为10%，基数均为该笔收入全额。
2.如果超过3万美元的话，还必须国地税机关分别开具支付服务贸易付汇证明。
3.付款后，你公司应取得香港公司的发票或者类似凭据，作为企业所得税税前列支的依据。
4.具体办理步骤请咨询当地国地税机关。
PS：
1.大陆和香港虽然是一个国家，但是是不同税制的，香港是单独的税制的，所以 大陆和香港签订了税收安排（因为香港是属于 的，所以签订的叫税收安排， 和别的国家签的叫协议），如果要享受税收安排的话，也就是证明他在香港交企业所得税而不在大陆交，让他拿香港居民税收证明等过来，就可以不用交，否则，该香港公司还是要将该笔非居民企业所得税你还是要承担扣缴义务。
2.这个税是香港公司交的，跟你没关系，他该交多少，你就扣多少，你就告诉他是税务局要交的。
个人意见，仅供参考 - 在香港我不知道，他们本地应该会操作吧
国内的话，你要拿了合同去税务局针对你这一笔付款核定利润率，然后代替境外公司代扣代缴营业税和企业所得税
补充：国内要代缴是因为这笔收入发生在国内
是否可以扣除，这个你就要和供应商沟通了 - 1.该笔业务在3万美元（等额换算）以下，可直接到银行付汇，不需要开具《税务证明》，不开税务证明不代表不需要代扣代缴税款，该代扣的税款，还是要到对应的国税、地税办税大厅办理的，需要填写《 人民共和国扣缴企业所得税报告表》
2.该笔业务如果在3万美元以上，需要开具《税务证明》，您需要填写《 人民共和国扣缴企业所得税报告表》和《服务贸易等项目对外出具税务证明申请表》，到对应的国税、地税国际税务科（或者：非居民税源管理科）办理
3．从您的表述来看，香港的咨询服务费，属于劳务发生在境外（从税收的角度来看，是把香港作为地区来看），不需要代扣企业所得税，但需要代扣营业税
4．香港的企业所得税实行 地域管辖权，对来源于大陆的所得不征收企业所得税
5．比如付汇100元，缴纳营业税5元，你向境外付汇不得高于95元。
1.需要缴纳的税金主要是营业税和非居民企业所得税。这属于该香港公司在大陆取得的应税收入，你公司负有代扣代缴的义务。分别到国地税机关进行申报，营业税按照服务业税目走，税率5%；非居民企业所得税到国税局申报，税率为10%，基数均为该笔收入全额。2.如果超过3万美元的话，还必须国地税机关分别开具...
支付境外服务费需要缴纳企业所得税以及附加费。相关法律规定，居民企业应当就其来源于 境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在 境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于 境内的所得，以及发生在 境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企...
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《个人所得税法》第八条规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。因此，贵公司不向该员工支付所得，不属于该员工个人所得税的扣缴义务人。
境外单位或者个人在境内提供应税服务,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额:应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。《应税服务范围注释》第二条第六款第3项规定,咨询服务是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。
