增值税纳税申报的留底税额和账簿上不一致
2个回答财税会计专题活动
- 申报表里留抵税额与账簿不一致，首先要找出原因，知道原因了才能调整。
申报表上的数额少于账簿的会不会是在记账时没认证抵扣的也记上了？要是这样的话做账时调整下就可以了 - 可以调整的，但是必须要找出具体原因。
申报表里留抵税额与账簿不一致，首先要找出原因，知道原因了才能调整。申报表上的数额少于账簿的会不会是在记账时没认证抵扣的也记上了？要是这样的话做账时调整下就可以了
按照我的理解，你是指增值税申报表上的留抵税额大于应交税费（应交增值税）账面上经计算的留抵税金额，该问题并非直接编制一笔调整的会计分录就可以解决的。通常，应先检查历来申报表上数据与账面相应数据（即销项税、进项税和进项税额转出等项目）是否相符，直至找到两者发生差异时的具体原因，才能通过相...
1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；2、月底，销项税额大于进项税额：1）计算应交增值税：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2）结转：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 3）缴纳：借：应交税金-应交增...
缴纳的增值税计入应交税费-应交增值税科目。1. 确定增值税金额：计算企业应缴纳的增值税金额。2. 会计分录处理：在账簿中记录，将增值税金额记入“应交税费-应交增值税”科目。3. 税金申报：填写增值税申报表，按要求申报税款。4. 缴纳税款：在规定时间内，缴纳增值税金额到税务部门。增值税的会计处...
应交税金-应交增值税按 应交税金-应交增值税-进项税额 应交税金-应交增值税-销项税额 应交税金-应交增值税-已交税金 应交税金-应交增值税-进项转出 等登记账簿
