增值税申报表应纳税额和发票汇总表应纳税额不一致怎么办？
6个回答财税会计专题活动
- 以大的为准。因为申报系统中进行数据比对时，是按大于等于开票系统中报税系统为要求的（因为还可能有未开票收入），只能大于等于不能小于。所以按大的报就没问题。
- 以大的为准，因为申报系统中进行数据比对时，是按大于等于开票系统中报税系统为要求的（因为还可能有未开票收入），只能大于等于不能小于。所以按大的报就没问题。
出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。
扩展资料：
如果出现相差几分钱无法申报，在申报系统根据实际情况进行手动修改销售额，使申报的税额与开票系统合计税额一致。
纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
参考资料来源：百度百科-纳税申报 - 直接调整税额一致就行。
增值税应纳税额是否正确，重点是当期销项税额和当期进项税额两个部分的审核，应交税费--应交增值税明细账中各项核算内容及财务处理方法，是否符合有关增值税会计处理的规定。增值税是否做到按月计算应纳税额，月税月清，有无将本月欠税用下期进项税额抵顶、滞纳税款的问题。
扩展资料：
增值税申报表注意事项：
财税〔2009〕9号文件第三条规定，对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税，用户需要注意不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款。纳税人必须采取简易办法，在计算应纳税款时不得抵扣购进自来水取得的进项税额。
用户需要注意在计算税款方法上具有可选择性，纳税人在销售自产的这6类货物时，既可以选择简易办法计算缴税，又可以选择以17%的税率按销项减进项的方法缴税，但选择简易办法后，36个月内不得变更。
参考资料来源：百度百科-增值税申报表
参考资料来源：百度百科-应纳税额
参考资料来源：人民网-关于 管理等有关事项的公告
参考资料来源：人民网-新版企业所得税申报表启用 - 你好，应该以金税盘开票系统为准，因为这个是更改不了了的，已经上报到税务局系统，你每次填写的纳税申报表上才是有出入的，你填写不含税金额的时候，税额自动出来，都是四舍五入差几毛或者一块，但是这不影响，你完全可以更改的，不改就跟开票系统对不上了，建议每次更改纳税申报表，
- 以增值税申报表为准 ，因为是系统自动生成税额。发票汇总表，准确来说是个参考作用。
- 以大的为准
以大的为准，因为申报系统中进行数据比对时，是按大于等于开票系统中报税系统为要求的（因为还可能有未开票收入），只能大于等于不能小于。所以按大的报就没问题。出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计...
《增值税纳税申报表》填写说明 一、“销项”部分 1、 “按适用税率征税货物及劳务”（第1项）为应征增值税的所有货物和应收劳务。“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。 “税额”本月数栏（IC）应与“应交税金-应交...
1. 本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表（二）的第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”；2. 上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表（二）的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”；第2栏和第3栏合计为第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”；3. 如果当期没有其...
1. 月度或季度销售额确认：对当期销售额进行汇总与核对，确认无误后进入申报流程。2. 开具或接收发票信息汇总：整理所有开具或接收的普通发票，统计其金额，便于后续计算税额。3. 税率判断：根据税法规定，判断每一笔收入应适用的税率，准确无误地计算税额。4. 税务系统填写申报表：登录税务系统，按照提示...
增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。
