汇算清缴后会计差错对报告年度所得税税务处理

所得税汇算清缴差异的会计如何处理

1、汇算清缴后，全年应纳所得税额少于已预缴税额 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 2、多预缴税额两种情况处理：退税或者抵税 （1）经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 （2）对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 借：所...

所得税汇算后以前年度损益调整怎么办

所得税汇算清缴完成后的以前年度损益调整，涉及到会计处理的复杂性和税务合规性，需要按照国家相关会计准则和税法规定来进行。首先，需要明确的是，所得税汇算清缴后进行的损益调整，通常指的是在纳税年度结束前发现的会计差错、遗漏或变更税收政策等影响，需要对之前年度的损益进行调整，以确保财务报表的准确...

汇算清缴时发现账做错了如何处理?

1、对涉及损益类科目的，需要通过 以前年度损益调整 科目核算。根据有关规定：企业年度所得税汇算清缴事项属于资产负债表日后事项，应当按照资产负债表日后事项进行账务处理。应借记或贷记“以前年度损益调整”科目核算，贷记或借记“应交税费——应交所得税”，并将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分...

年度汇算清缴的企业所得税如何做账?

在汇算清缴时，依然可能发现12月31日纳税调整不完全或纳税错误的，可能需要补充进行纳税调增或调减，也属于会计差错。在汇算清缴时调整，实际上是对纳税年度12月31日调整的补充。企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是...

所得税汇算清缴,管理费用过多,怎样调整?

所得税汇算清缴后发现多计费用怎么调账 本年度作为前期会计差错处理，要追溯调整，即：借：所得税费用 X 贷：应交税费-企业所得税 X 今年调整：借：以前年度损益调整 -X 贷：应交税费-企业所得税 -X 月末再结转到“未分配利润-年初 坏账损失能否税前扣除 1、企业发生的与生产经营相关的、真实合理...