应交税费增值税明细账如何填写？
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- 增值税一般纳税人应该在应交税金-应交增值税下设
进项税额，销项税额，已交税金，进项税额转出，转出未交增值税，转出已交增值税，待抵扣进项税额，出口退税，减免税额，营改增可抵减的销项税额等
增值税是不用结转的，当月根据销项税额-进项税额的差额交税
下月缴纳：
借：应交税费-应交增值税 -已交税金
贷：银行存款
开出发票：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税 -销项税额
收到发票：
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款/银行存款
2、"销项税额"项目,反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额.本项目应根据"应交税金--应交增值税"明细科目"销项税额"专栏的记录填列.3、"出口退税"项目,反映企业出口货物退回的增值税款.本项目应根据"应交税金--应交增值税"明细科目"出口退税"专栏的记录填列.4、"进项税额转出"项目,反映...
三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现借方余额时，根据当前预缴税款与余额比较，按照较小金额借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记本科目。二、小规模纳税人“应交税费——应交增值税”的填写 对于增值税小规模纳...
应交增值税明细账的填写，对于一般纳税人而言，需在“借方”与“贷方”分别进行记录。在“借方”，“进项税额”科目用于登记企业购入货物或接受劳务支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。对于退回的货物，应以红字冲销相应的进项税额。同时，“已交税金”科目记录企业当月上缴本月增值税额，“减免税款...
贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)借：待处理财产损溢-流动资产损溢 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)9. “转出多交增值税”专栏：注意只对多预缴的增值税转出。也就是应交税费-应交增值税明细账出现借方余额时，账务处理为：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-...
应交增值税多栏式明细账怎么填写 一般纳税人在"应交税费-应交增值税"明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设"进项税额"、"已交税金"、"转出未交增值税"等项目;在贷方分析栏内设"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"等项目.一般纳税人在"应交税费"下设置"未交...
