个人所得税纳税申报表如何填写

详解：如何填写“个人所得税纳税申报表”
　　一 确定自己是否达到了12万元的标准
　　1.个人各项所得的计算必须按照税前所得计算，如果纳税人取得的所得已经被扣缴了税款，应当将所扣税款加上。
　　2.下列所得不包括在12万的统计范围内：(1)省级人民政府、国务院部委、 人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；(2)国债和国家发行的金融债券利息；(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴；(4)福利费、抚恤金、救济金；(5)保险赔款；(6)军人的转业费、复员费；(7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；(8)依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；(9) 政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；(10)《个人所得税法实施条例》第六条规定可以免税的来源于 境外的所得；(11)《个人所得税法实施条例》第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。
　　二 确定纳税申报期间
　　在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。(2006年度的，需在2007年1月1日到3月31日期间申报)；采取邮寄方式申报的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。
　　三 确定纳税申报地点
　　纳税申报地点分别为：(1)受雇单位所在地税务机关；(2)在境内有两处或以上单位的，选择并固定其中一处单位所在地；(3)户籍所或经常居住地，但应固定一地。

个人所得的免征额是3500元，超过了这个数才用缴的，只要单位员工的工资没有超过免征额的，就都不用交个人所得税。
但是，只要员工发工资，就要依法按时申报个人所得税，员工个人信息及工资情况要如实填写。

相关规定：
个人所得税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000-个人所缴纳的社会保险金额数-3500)×3%-0=个人应缴纳所得税金额数

个人所得税申报表填写规定
（1）鼠标双击桌面"明细申报表"，选择"启用宏"，进入EXCEL填写工作单中。
注意：这个表格是经过加工的，只有点击"启用宏"，文件才能正常的填写和保存。
表格中的黄色区域为可操作区域（用户在黄色区域中输入数据后，灰色区域系统自动生成数据）。
（2）税款所属月份必须按照申报日期的格式填写，如"200X-XX"。
（3）"本期本单位总人数"指本单位所有员工实际总人数，包括纳税的和不纳税的人数。
（4）"其中纳税总人数"指这个月交个人所得税的人数。
（5）"全部人员收入总额"指单位所有人的收入数，不用扣除各项费用，比如四项保险费等。
（6）“缴款书号码”一定要填写完整准确，注意一张缴款书对应一张申报表，缴款书的金额必须和申报表的金额一致。零申报的企业，该项目不填。
（7）"国籍编码"、"职业编码"、"所得项目编码"三项数据，系统都用编码显示，点击空格旁的下拉菜单，进行选择。
"纳税人收入额"指这个人这个月的所有收入，不减除任何费用。
"应纳税所得额"指扣除各项费用后计算个人所得税的金额。
（8）“税率”一定按税率表填写1-45之间的数值，系统默认百分率，不能填写小数，比如“0.05，0.1”等。
注意：收入额、应纳税所得额、税率和实缴税款这四栏之间没有逻辑关系，都需要纳税人来填写。
（9）需要增加行的时候，把光标移到下一栏，点击工具栏中“增加一行明细”，可以录入多个纳税人的情况。如果录错了纳税人的情况，点击工具栏中“删除一行明细”。
（10）数据输入完毕确认无误后，将光标移到任意一格，再点击“保存个税明细申报上传文件”按钮。
注意：保存时不要点击EXCEL表格的“保存”，一定要点击"保存个税明细申报上传文件"按钮，在保存过程中，系统会对填写的表单进行检查，如果出现错误，光标会停在错误的地方，提醒你改正，检查无误后，系统提示文件保存的具 置，我们建议把文件保存在桌面上，方便上传。如果有税款，文件名默认为“缴款书号.csv”，如果没有税款，文件名默认为“税款所属日期.csv”，进行保存，建议不要修改文件名，方便查找。
（11）点击"确定"按钮后，关闭表单,在桌面上，你可以看到已保存的文件。

个人所得税地方税综合纳税申报表填写方法： 1、打开税局网站，选择“申报缴纳”，选择“个人所得税明细申报”，点击“申报”； 2、安装企业实际情况进行填写个人所得税纳税申报表，填写数据成功之后，点击提交缴纳税款即可。填上需要缴纳个人所得税的姓名，身份证号，及申报的月份，再填上收入额，和扣除额，以及免税收入，费用扣除标准为5000，其余的都是地税网上自己设置好的公式，应交税金都会自动计算出来了.

首先需要安装好个人所得税APP，点击打开后需要选择的就是工作地了，填好后点击【下一步】。接下来需要注册，这里注册方式有两种，小编建议选择人脸识别方式，先填写好身份证以及姓名，然后点击【开启人脸识别】。

个税专项扣除已经开始施行，本月进行个税申报就要采用最新的个税政策，小编专门整理了个税专项扣除申报方法，供大家学习使用。

一、个人所得税六项专项附加扣除信息采集

1、进入功能菜单

在首页功能菜单下点击【专项附加扣除信息采集】，显示可采集的专项附加扣除项目，分别为“子女教育支出”、“继续教育支出”、“大病医疗支出”“住房贷款利息支出”、“住房租金支出”、“赡养老人支出”。

所有专项附加扣除信息的采集操作基本类似。

2、选择录入方式

系统提供单个新增、模板批量导入、远程客户端数据更新下载三种方式，可任选一种方式录入。

A.新增信息

适用于人数较少的企业单位。点击页面左上角新增，录入需填报信息，确认无误后保存。

B.模板批量录入

1.雇员较多的企业单位可选择批量导入方式：财务人员点击【导入】按键，下载标准模板电子版。填写信息后，点击【导入文件】选择Excel模板，即可将专项附加扣除信息导入到客户端中。

2.企业单位所有人员按照"一人一表”，分别填写标准模板6项专项附加扣除相关信息。然后，由财务人员统一放在一个文件夹里，导入客户端【专项附加扣除信息采集】，在6项专项附加扣除信息采集入口中可任意选择一个入口导入，系统将获取全员全部专项附加扣除信息。

电子模板EXCLE表（以正式为准）
电子模板一个表内有6个附表需要填写，填写标准参照国务院发《关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》填写。

C.远程客户端数据更新下载

受雇人员也可通过远程客户端申报个人专项附加扣除信息，扣缴义务人在受雇人员录入信息以后，扣缴客户端中点击【下载更新】即可同步专项附加扣除信息。（前提是受雇人员已在手机APP端、网页WEB端准确填写【受雇任职信息】）

手机APP端

网页WEB端

二、综合所得预扣预缴

综合所得个人所得税预扣预缴申报，是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时，根据已采集的个人身份信息，结合当期收入、扣除等情况，在支付所得的月度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送《综合所得个人所得税预扣预缴报告表》和主管税务机关要求报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。

除大病医疗以外，子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育，纳税人可以选择在单位发放工资薪金时，按月享受专项附加扣除政策。

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1.申报前提【摘要】
个税申报模板怎么填写【提问】
个税专项扣除已经开始施行，本月进行个税申报就要采用最新的个税政策，小编专门整理了个税专项扣除申报方法，供大家学习使用。

一、个人所得税六项专项附加扣除信息采集

1、进入功能菜单

在首页功能菜单下点击【专项附加扣除信息采集】，显示可采集的专项附加扣除项目，分别为“子女教育支出”、“继续教育支出”、“大病医疗支出”“住房贷款利息支出”、“住房租金支出”、“赡养老人支出”。

所有专项附加扣除信息的采集操作基本类似。

2、选择录入方式

系统提供单个新增、模板批量导入、远程客户端数据更新下载三种方式，可任选一种方式录入。

A.新增信息

适用于人数较少的企业单位。点击页面左上角新增，录入需填报信息，确认无误后保存。

B.模板批量录入

1.雇员较多的企业单位可选择批量导入方式：财务人员点击【导入】按键，下载标准模板电子版。填写信息后，点击【导入文件】选择Excel模板，即可将专项附加扣除信息导入到客户端中。

2.企业单位所有人员按照"一人一表”，分别填写标准模板6项专项附加扣除相关信息。然后，由财务人员统一放在一个文件夹里，导入客户端【专项附加扣除信息采集】，在6项专项附加扣除信息采集入口中可任意选择一个入口导入，系统将获取全员全部专项附加扣除信息。

电子模板EXCLE表（以正式为准）
电子模板一个表内有6个附表需要填写，填写标准参照国务院发《关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》填写。

C.远程客户端数据更新下载

受雇人员也可通过远程客户端申报个人专项附加扣除信息，扣缴义务人在受雇人员录入信息以后，扣缴客户端中点击【下载更新】即可同步专项附加扣除信息。（前提是受雇人员已在手机APP端、网页WEB端准确填写【受雇任职信息】）

手机APP端

网页WEB端

二、综合所得预扣预缴

综合所得个人所得税预扣预缴申报，是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时，根据已采集的个人身份信息，结合当期收入、扣除等情况，在支付所得的月度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送《综合所得个人所得税预扣预缴报告表》和主管税务机关要求报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。

除大病医疗以外，子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育，纳税人可以选择在单位发放工资薪金时，按月享受专项附加扣除政策。

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1.申报前提【回答】