补缴第一季度所得税的会计分录
1个回答财税会计专题活动
- 跟你计提一样的，只不过摘要注明是补提补缴1季度所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
如果是罚款，还要区分到底是补缴税还是罚款，补交税金就按上面的做，罚款，要记入营业外支出
借：营业外支出
贷：银行存款等
其实税务还要给你罚款，是存在问题的。企业所得税季度所得税，本来就叫的预交！是不应该存在罚款的，罚款是对正式应交税金罚的，企业所得税年终汇算清缴才最终确定
缴纳企业所得税的会计分录 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费~应交企业所得税 结转企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
1、企业补交当年的所得税以及相应滞纳金时：借：应交税费——应交所得税 营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款 2、企业结转补交所得税产生的滞纳金时：借：本年利润 贷：营业外支出——税收滞纳金 企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。滞纳金是...
跟你计提一样的，只不过摘要注明是补提补缴1季度所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 如果是罚款，还要区分到底是补缴税还是罚款，补交税金就按上面的做，罚款，要记入营业外支出 借：营业外支出 贷：银行存款等 其实税务还要给你罚款，是...
小企业根据确认的补缴所得税金额，计提应补缴的所得税款。会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 2.实际缴纳所得税款 小企业按照税务机关的要求，将补缴的所得税款实际缴纳至国库。会计分录为：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 三、注意事项 1.小企业在进行补缴所得...
汇算清缴后补缴的所得税的会计分录为：一、补计提：借：未分配利润-补缴企业所得税 贷：应交税费-企业所得税 二、支付时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
