企业所得税汇算清缴是退税，留到下年抵扣，都没有回单，怎么做凭证啊？
1个回答财税会计专题活动
- 不需要做凭证。收到退税借记银行存款，贷记应交税费应交企业所得税。如果抵缴，提取企业所得税后，借贷相抵后余额缴纳。
不需要做凭证。收到退税借记银行存款，贷记应交税费应交企业所得税。如果抵缴，提取企业所得税后，借贷相抵后余额缴纳。
不去退税务那边就留着，对企业没有什么影响。汇算清缴就是对平时每个季度预缴所得税到第2年初进行全年应缴所得税清楚。非居民企业在 境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于 境内的所得，以及发生在 境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
退税款直接存入个人的银行账户，在国家税务总局《关于办理年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》的解读本有明确，退税款直达个人银行账户，因为收入怎么约定、怎么结算，当然是单位与个人之间的事情。税收返还比例根据企业年缴纳税收额度而定：年缴纳税收为：100万以下，地方留存奖励40%。年缴纳税收为：...
企业所得税汇算清缴退税的情况：1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息；2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款；3、企业所得税...
1、若是多预缴了所得税，汇算清缴时退税，则作如下处理：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润（若需要计提盈余公积时，作计提分录）收到退税时：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 ...
