所得税计算题，求解答
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- 1、 采用利润调节法
该题的考点就是怎样调整业务招待费 与 广告费和业务宣传费。
调整业务招待费：在所得税前列支该费用的60%，但是不能超过主营业务收入的千分之五，所以50*0.6=30万，（2400+400）*5/1000=14万，所以所得税前关于业务招待费应该扣除12万，应调增应纳税所得额36万（50-14）。
广告费和业务宣传费：在所得税前列支费用不得超过主营业务收入的15%，（2400+400）*0.15=420万，大于题目中的320万（广告费）+40万（业务宣传费），所以可以全额在所得税前扣除，所以该部分费用不用调整应纳税所得额。
答：会计利润总额=销售收入+营业外收入－销售成本－销售费用－管理费用－财务费用－税金（不包括增值税）－营业外支出=2 500+70－1100－670－480－60－40－50=170（万元）疑问二：三费增调所得税是神马东西，工会经费不是扣除工资薪酬的2%吗，职工教育费不是扣除工资薪酬的2.5%吗，这个18.5%是怎么...
职工工会经费可以税前列支=140*2%=2.8万元；职工福利费可以税前列支=140*14%=19.6万元；运输事故损失可以税前列支=40-22=18万元；应纳税所得税额=28.76*25%=7.19万元 对问题2的解答解：1.该公司计算缴纳的企业所得税税额是不正确。主要错误是：（1）按工资总额提取的三项经费计税时应规定扣除...
2、稿酬所得5000元，应缴个人所得税=5000*（1-20%）*20%*（1-30%）=560元。（4500-3500）*3%+5000*（1-20%）*20%*（1-30%）+（1000-800）*20%=630
应交所得税 =292.80 * 33% =96.624万元
,1、应交所得税=（1000-200*50%-300/5/12*6*50%）*25%=221.25，2、2012年12月31日该无形资产账面价值=300-300/5/12*6=270，计税基础=270*150*=405，不确认递延所得税。因为这是对研发三新技术的特殊规定，没有形成无形资产计入到当期损益的，税法允许按照发生额的50%加计扣除，形成无形...
