请问进行企业所得税季度预交时，所得税税率是如何确定的？
1个回答财税会计专题活动
- 是的，季度的销售额需要换算成年的销售额，再选定相应税率
《企业所得税暂行条例实施细则》第四十六条规定：“纳税人预缴所得税时，应当按照纳税期限的实际数预缴。按实际数预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，或者经当地主管税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定，不得随意改变。”
企业季度预缴所得税时间依据国家税务总局在2015年发布的公告，即公告2015年第31号中关于发布《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表》的通知。此公告附件1提供了《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)及填报说明》的详细指导。其中，关于...
1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：借：所得税费用 贷...
1、季度预缴时就是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 2、汇算清缴时：根据应纳税所得额计算出最终的应纳所得税额，根据之前缴纳的情况多退少补，如之前账面已计所得税费用100元 （1）实际汇算清缴计算出的年度应纳所得税额是120元，那就补记...
《国家税务总局关于发布〈 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报 表〉等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）附件《 人民共和国企业所得 税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明提供了企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的详细填写指南。在具体项目填报说明中，关于利润总额...
企业所得税季度预缴是企业在每个季度末对其应缴纳的所得税进行的预估和缴纳。这一步骤对于企业保持税务合规性至关重要。为了确保正确执行季度预缴，企业需要遵循一系列流程和规则。首先，计算季度预缴税额。根据企业的利润和适用的税率，企业需要计算出季度应缴纳的所得税额。这个过程通常涉及对收入、成本、...
