所得税汇算清缴利润表、现在流量表、应交增值税表中上年数可以不填吗？
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- 不可以不填
去年计提：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转：借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定公益金的 ...
如果是年度申报，企业所得税汇算清缴的利润表和现金流量表的本月数，是指12月数，也就是你申报的当月的数字，如果是季度申报，本期数是填当期季度月份的合计数。如果子公司属于独立核算，那么就需要汇算清缴纳税申报，如果是非独立核算的分公司，则不需要！企业所得税核定征收鉴定表具体栏目：1、上年收...
在汇算清缴过程中，利润表尤为重要。利润表展示了企业在一个会计年度内的收入、成本和利润情况，是税务部门评估企业所得税的重要参考。企业需要根据利润表的数据，调整税务处理，确保税款的准确缴纳。3. 资产负债表与现金流量表的辅助作用：资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益状况，有助于税务部...
企业所得税汇算清缴时所需提交的资料繁多，具体内容如下：首先，必须提供营业执照副本、国地税税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）的复印件，并且需要盖章确认。其次，本年度（1-12月）的资产负债表、利润表、现金流量表也需要提交，同样需要盖章。对于年审适用的企业，上年度审计报告和上...
汇算清缴根据以下要点填列：1. 企业所得税年度申报表：这是汇算清缴的主要依据，需要按照企业的实际经营情况填写。2. 财务报表：包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等，用于核实企业的财务状况。3. 税务审计资料：如税务自查报告、注册会计师或税务师事务所的审计报告等，用以证明企业税务处理的合...
