辅导期一般纳税人预交税款表怎样填
2个回答财税会计专题活动
- 预缴的增值税款只要在增值税纳税申报表主表的第28行的分期预缴税额填写即可.
- 把预交税款数写到主表的预缴税额就行
预缴的增值税款只要在增值税纳税申报表主表的第28行的分期预缴税额填写即可.
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额超...
填至表一的“简易征收办法计算的应纳税额”栏内和主表第21行内。
1，预缴税金时：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 6793.42 贷：银行存款 6793.42 2，如果下月有上交的增值税，可以抵减预缴税款。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 3，辅导期一般纳税人增购发票预缴税款应填写在《增值税纳税申报表》中第28行“分次...
二、辅导期一般纳税企业如需增量发票需预缴税款会计处理 辅导期一般纳税企业应当按照增值税会计处理要求，在“应交税费”科目下设置“未交增值税”二级科目，月末将多交的增值税转入“应交税费—未交增值税”科目。例：本月销项1700元，进项3400元，预交税款1000元。会计处理如下：借：银行存款或其他相关...
