即征即退增值税当月进项大于销项，附加税还用交么？
- 在没有其他事项的前提下，进项税额大于销项税额，则形成当月“留抵”，当月不用交纳增值税。 税务局也不会出具缴费通知。 账务上也不用做处理，等下月有销项税额时，自然就与留抵的进项相抵了。 地税的城建和教育费附加，也不用交纳。因为它们的计税依据是实际交纳的增值税（营业税、消费税），实交增值税为零，那这两项也为零（前提是你们不交营业税和消费税）。 你说的那个“副调基金”，如果是按销售额计征，那还是要计算交纳的。 以上涉及的税费，不管是交与不交，都要进行申报。不交的，也要进行“零申报”。
- 正常情况下，增值税进项大于销项，附加税不需要交纳。但货物出口当期免抵增值税税额应交纳附加税。1、附加税以实际交纳的增值税、消费税为计税基础，分别与增值税、营业税同时交纳，其中城市维护建设税：按实际交纳增值税、消费税的7%计算交纳（纳税人所在地为县级建制的县或者是城镇的，适用税率为5%纳税人所在地为不是城市或者城镇的，适用税率为1%）；教育费附加：按照实际交纳增值税、消费税的3%计算交纳；地方教育附加：按照实际交纳增值税、消费税的2%计算交纳。2、《财政部 国家税务总局关于生产出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税〔2005〕25号）规定，自2005年1月1日起执行，对生产2005年1月1日以后（包括1月1日）发生的货物出口行为经国税局审核确认的当期免抵增值税税额开始征收城建税和教育费附加。计税依据：根据生产经国税局审核盖章的《生产出口货物免、抵、退税申报汇总表》第25行的“当期免抵税额”作为征收城建税和教育费附加的计税依据。
增值税进项税额大于销项税额的情况，理论上是可以一直抵扣下去的，没有明确的时间限制。只要企业没有延迟确认收入或隐瞒收入，且所取得的进项税额确实用于生产经营，那么即使当期进项税额超出销项税额，这部分超支部分的进项税额也可以结转到下一期继续抵扣。在税务处理上，辅导期之后的企业去国税局转正即可，之后...
增值税属于价外税,进项税大于销项税不用做帐务处理；销项大于进项,才做帐转出.根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.1、月末,如果有...
答:本月进项税额大于销项税额,月末是不需要进行账务处理的.有留抵税额,本月多交的增值税会计处理:借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税 办理增值税期末留抵税额退税需要符合的条件...
多交增值税，期末要转入“应交税费——未交增值税”的借方；而进项税额大于销项税额项税则留抵到下月，本期不需结转。第一种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税2000元，则月末应编制会计分录：借：应交税费——...
1、可以一直抵扣下去没有时间的限制。只要企业没有推迟确认收入、没有隐瞒收入，所取得的进项税额都是为生产经营而真实发生的，那么进项税额大于销项税额就没有税收风险。2、辅导期过后去国税局转正就可以了，剩下的进项税继续抵扣，辅导期之后进项可以当月抵扣，而不是次月抵扣。自2019年4月税款所属期...
