小企业会计准则社保汇算清缴时的分录如何做？
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- 如果是清算出来要补交税款时可以做:
借：以前度损益调整
贷：应交税金--上年度税金.
交税时做:
借：应交税金--上年度税金
贷：以前年度损益调整. - 缴纳社保。
借：管理费用--社保--养老保险/医疗保险等（公司承担）
借：管理费用--公积金（公司）
贷：银行存款
贷：应交税费——应交所得税 缴纳汇算清缴税款时，借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润时，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润时，借：以前年度损益调整 贷：利...
小企业会计准则汇算清缴的会计分录借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税缴纳此汇算清缴税款时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款调整未分配利润：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整如果是负数，代表企业多缴税额：借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整调整...
小企业会计准则下，计提社保的分录为：计提时 借：管理费用-社保费 （单位部分）贷：应付职工薪酬—社保费用 （单位部分）缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费用 （单位部分）其他应收款--社保费用 （个人部分）贷：银行存款 从工资中扣回个人社保时 借：应付职工薪酬--工资 （应发数）贷：其他...
社保年度汇算清缴时，如果需要补缴社保费用，可以通过“以前年度损益调整”科目来反映这一调整。补缴的费用包括公司部分和个人部分，具体会计分录如下：借：以前年度损益调整-社保（公司部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 “以前年度损益调整”科目是用来调整以前年度多计或少计的重大盈亏数额，确...
1、若企业适用《企业会计准则》：借：以前年度损益调整——单位社保 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——单位社保 2、若企业适用《小企业会计准则》：借：管理费用——单位社保 贷：应付职工薪酬——单位社保 补缴时：借：应付职工薪酬——单位...
