减少税收超额负担的措施
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3个回答财税会计专题活动
- 1、尽可能避免高税率
税收的超额负担完全可以在保持现有宏观税负的前提下，对原有的造成超额负担的地方进行改进。
现税收超额负担意味着税收效率没有达到最优，从而我们可根据税收超额负担来衡量税收的效率高低。一般地，政府对商品征税、对居民储蓄的利息所得征税、对居民劳动所得收入征税均可能造成不利影响。
2、尽可能采用中性税收
政府修订了个人所得税法及其实施条例，改革消费税制度，提高企业所得税工资支出税前扣除限额，继续在东北地区推行增值税转型改革试点，调整和完善了出口退税政策，调整并且促进科技进步和就业再就业税收政策。
3、尽可能对需求弹性小的商品征税
政府可以将交通运输、建筑安装等行业与货物生产密切相关，在社会再生产中不可或缺的环节，纳入增值税征税范围。超额负担的产生于税收的替代效应有关。
这种效应在于税收引起了商品相对价格水平的变化，使市场交易中价格信号发生扭曲，从而带来市场配置资源的效率损失。
扩展资料：
税收超额负担增长的原因可从以下方面进行分析：
1、国民经济增长是税收超额负担扩大的基础。
2、税收的超常增长是税收超额负担过快增长的重要原因。
3、经济结构影响，特别是产业结构变动对宏观税负水平的形成影响较大。
4、征管水平是影响宏观税负水平的另一个重要因素。
参考资料来源：百度百科-税收超额负担 - C
- ACD
英国剑桥大学经济学家莱姆奇通过严格数学证明得出，虽然A和D有矛盾之处，但是仍然是他的研究成果。
4. 税收方式：选择合适的税收方式，如普遍征税、税收中性、主体税和主体税种等，可以减少超额负担。普遍征税覆盖广泛，减少征税不公；税收中性确保税收对市场机制的干扰最小；主体税和主体税种则有助于优化税收结构，提高税收效率。通过综合考量税率、需求弹性、税收方式等因素，合理设计税制，可以有效减少税收...
减少超税负担的主要方法：1、 税率。2、需求弹性。拉姆斯法则：tX /tY=eY / ex -- 不相关产品之间。3、税收方式 征税范围：普遍 税收中性 主体税、主体税种。
1、尽可能避免高税率 税收的超额负担完全可以在保持现有宏观税负的前提下，对原有的造成超额负担的地方进行改进。现税收超额负担意味着税收效率没有达到最优，从而我们可根据税收超额负担来衡量税收的效率高低。一般地，政府对商品征税、对居民储蓄的利息所得征税、对居民劳动所得收入征税均可能造成不利...
最后，它可能导致资源未能得到合理分配和使用，抑制市场的活力和创新动力。因此，在制定税收政策时，要充分考虑并控制税收的超额负担。特别是在现代经济和法治框架下，政府在实现其社会经济职能的同时必须权衡其税务措施的代价和潜在风险，优化税收政策以减少不必要的超额负担，从而实现社会的可持续发展。
1. **国民经济增长**：随着国民经济的快速增长和税基的扩大，税收作用的范围相应扩大，导致超额负担增加。这种增长与国民经济增长呈线性关系，不会出现边际递增现象。2. **税收的超常增长**：税收的超常增长是超额负担过快增长的重要原因。超额负担的增长速度通常快于税收增长速度。然而，这需要进一步分析...
