一个企业，利润总额为100万，应交所得税为40.42万，可能吗？
2个回答财税会计专题活动
- 这种情况可以分为：利润总额100万*25%=25万元
加：无发票进费用款项及多进成本调增，因为新所得税法刚实施，也有可能是计提了福利 费，新所得税法中是不能预提福利费的，只能发生多少提多，以前有余额的还得冲掉。
所以：40.25-25=15.25万元为调增出来的所得税，那么调增应纳所得税额应为15.25*25%=61万元。那么贵公司最终的应纳所得税额应为：100+61=161万元。当中的61万元，要税务提供明细，找出办法调整。比如有些是发票未开的先进了费用，那么赶紧补上发票。为免多缴税款。 - 正常情况下，这是不可能的，因为现行所得税税率最高是25%。你看看，可能有其他因素造成本年多交所得税吧，如：补交等等。
所以：40.25-25=15.25万元为调增出来的所得税，那么调增应纳所得税额应为15.25*25%=61万元。那么贵公司最终的应纳所得税额应为：100+61=161万元。当中的61万元，要税务提供明细，找出办法调整。比如有些是发票未开的先进了费用，那么赶紧补上发票。为免多缴税款。
解析：根据2008年1月1日实施的新企业所得税发规定：公益性捐赠支出的扣除比例为利润总额的12%可以税前扣除，所以捐赠的30万有18万不能扣除;营业外收入已经包含进利润总额所以不做调整;业务招待费支出按实际支出的60%计算,但最多不能超过销售收入的5%(中没有给出全年的销售收入所以索性没有超过销售收入...
一般纳税 企业利润总额 为100万，应该缴纳25万 企业所得税 。
应纳税所得额=100+100*（10%-8%）=102（万元）应纳所得税=102*33%=33.66（万元）
企业利润100万元应交税额如下：1、非小微公司：税率为25%，应纳税额为25万元。2、小微公司：先按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴纳，应纳税额为5万元。3、高新技术企业：税率为15%。4、非居民企业：税率为20%。企业的实际应缴税额会根据适用税收政策有所不同。企业所得税的计算方式：1、应...
