请教所得税汇算清缴期间发现影响上年度损益的问题

汇算清缴时发现账做错了如何处理?

1、对涉及损益类科目的，需要通过 以前年度损益调整 科目核算。根据有关规定：企业年度所得税汇算清缴事项属于资产负债表日后事项，应当按照资产负债表日后事项进行账务处理。应借记或贷记“以前年度损益调整”科目核算，贷记或借记“应交税费——应交所得税”，并将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分...

企业所得税汇算清缴逾期该如何处理?

1.申请的逾期，因为企业有特殊情况，是允许的。2.没有在规定的期限内进行汇算清缴，也是允许的，但是会被税务机关罚缴滞纳金，影响企业的发展。企业没有在规定的时间内进行汇算清缴，会产生罚款，但是在汇算清缴期限内，如果纳税人发现企业所得税申报额有误的，可以进行更正申报，其补缴的税款不需要加收...

汇算清缴补交所得税怎么处理才不会影响本年的所得税金额

可以统计为“其他费用”以消化。在汇算清缴期间，如果纳税人发现自己未缴足所得税，需要在补交所得税时仔细考虑如何处理才不会影响本年的所得税金额。一种方法是将补交的所得税款项计入当年的“其他费用”科目中，这样不会影响当年的纳税总额和应纳税所得额。但是，这种方法需要在当年的“其他费用”科目...

过了征税期怎么更正所得税汇算清缴

在过了企业所得税汇算清缴的征收期后，如果发现有影响汇算清缴的数据，需要重新申报所得税汇算清缴的，一般是用其他的税务软件重新将需要修改的数据改正后，将数据导出，用U盘拷贝到税务局大厅申报，如果涉及到补税的，还需要缴纳对应的滞纳金。

企业所得税汇算清缴后还可以更正申报吗

可以修改。一、纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。纳税人在汇算清缴期内后发现当年或之前年度企业所得税申报有误的，可在办理企业所得税年度纳税更正申报。二、企业所得税汇算清缴申请退税步骤如下1、登陆电子税务局，进入首页点击“我...