增值税纳税申报表小规模纳税人和一般纳税人填写样本
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- （一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表“地址”栏，填写纳税人实际生产经营地址。
（五）本表“联系电话”栏，填写纳税人实际生产经营地电话。
（六）本表“纳税编码”栏暂不填写。
（七）本表第1项“销售额”栏，填写纳税人实际发生的应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额以及稽查查补的销售额。
（八）本表第2项“核定销售额”栏，填写经税务机关核定的不含税销售额与按有关规定应减免的不含税销售额合计。
（九） 本表第3项“征收率”栏，填写3%。
（十）本表第4项“本期实际应纳税额”栏，填写本期实际发生的不含税销售额，按征收率计算缴纳的应纳税额。 （十一）本表第5项“核定应纳税额”栏，填写数据是根据税务机关核定销售额计算的应纳税额。
（十二） 本表第6项“减免税额”栏，填写本期按有关规定应减免的税额。
（十三）本表第7项“预缴税额”栏，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。
（十四）本表第8项“应（补）退税额”栏=第4栏“本期实际应纳税额”或第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数。
即：如果第4栏“本期实际应纳税额”数值≥第5栏“核定应纳税额”时，由第4栏“本期实际应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数，反之则由第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”。
1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。2、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，需要去大厅申报则需要盖公章，如果网上申报只需要保存，提交。3、如果有收入则需要填写收入栏，...
增值税纳税申报表填小规模纳税人的方式：按照应纳税额的所属时间、纳税人单位名称全称、应税服务扣除项目上期期末结存的金额、扣除项目金额、末结存的金额、应税服务的含税销售额等顺序进行填写。小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。(二)《增值税纳税申报表(小规...
一、登录电子税务局,进入【我要办税】二、选择【税费申报及缴纳】三、选择应申报的报表 在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]1.“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。2.如果纳税人的税号、纳税人资格和备案最近发生了变化，且页面上显示的列...
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。 (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。 (三)“纳税人名称”栏,填写纳税...
一、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税...
