所得税计算大题
1个回答财税会计专题活动
- 1、职工福利费列支限额=（500+60+20）*14%=81.2万元
工会经费列支限额=（500+60+20）*2%=11.6万元
职工教育经费列支限额=（500+60+20）*2.5%=14.5万元
2、业务招待费列支金额是19万元。
两个指标：销售额的千分之五=（2800+100+900）*0.005=19万元
实际支出业务招待费80万元，按60%列支应是48万元
广告费业务宣传费列支金额：540万元。
列支限额=（2800+100+900）*0.15=570万元。实际支出540万，
在限额内，可据实列支。
应交增值税销项税额=2800*0.17+100*0.17+900*0.06=547万元
应交消费税=（2800+100）*0.2+14.5*0.5=587.25万元
3、计入2017年成本费用的租金额=36/36*8=8万元；
4、受赠材料该缴纳的所得税额=（30-0.3）*0.25=7.43万元
可抵扣的进项税=5.1+0.3*0.11=5.13万元。
5、允许税前扣除的营业外支出=2+3=5万元
6、2016年应纳所得税税额=（125/（1-0.25）-25-10）*0.25=32.92万元。
总计应缴纳的个人所得税为166.67＋155.56＝322.23（元）。一次性补偿金的应纳税所得额为：（80000－20000×3）÷8＝2500（元），因此，应缴纳的个人所得税为[（2500－2000）×5%]×8＝200（元）。通过国家机关向农村义务教育捐赠可以全额扣除，而向贫困地区捐赠则需计算扣除限额：扣除限额为50000...
7、应纳税所得额：440+150+7.2+4+2.5+12= 615.7 8、应交所得税：615.7*25%=153.925
1.应纳税所得额=3500-2000=1500 个人所得税=500*5%+1000*10%=125 2.应纳税所得额=1000-800=200 个人所得税=200*20%=40
一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~ 1、广宣：1000*15%=150 2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5 3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96 5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业，...
1、应纳税所得=890+10（未经核准纳税调增）=900 2、创投企业，采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额 抵扣应纳税所得额=200*70%=140 3、应纳所得税额=（900-140）*25%=190 ...
