增值税申报表和资产负债表中的应交税金是要怎样填写的？
3个回答财税会计专题活动
- 根据的问题，你们公司应该是商贸公司辅导区，跨月抵扣。增值税申报表应填写附表二，前期认证相符且本期申报抵扣1700。期间没有开 去也就是销项税是0，所以期末留抵不变，资产负债表中的应交税金没有变化，所以不用变更。
- 感觉你说的好复杂哦， 我只了解出口退税的吧，出口退税的是专门有个系统帮你算的。有些数据你要变更也要看税务局给不给的，感觉你问的问题让人搞不清楚哦。
- 本人搜集整理的有包括增值税 所得税在内的各税种所有现行税收文件。如感兴趣或需要可同我联系。本人的邮箱是：xuws2005@163.com
资产负债表上应交税金是作为一项负债列报的，包含了所有在应交税金核算的科目，像应交营业税，应交消费税等等。因为增值税地位较重，所以单独列出核算，资产负债表中的应交税金包含了应交增值税，应交增值税期末余额是资产负债表应缴税金余额的一部分。建议把申报表或明细账上每个明细一一作比较，分析...
资产负债表中的应交税金同增值税纳税申报表中的期末留抵税额不一定相等。资产负债表的应交税金还包括应交税金-预交所得税及你所计提的附加税金额在内的。附加税及所得税是不包含在增值税申报表内的。
应交税金是一级科目，包括增值税、企业所得税、营业税等等二级科目。一级科目的余额与二级科目不一致，这是很正常的现象。你现在要做的是，把所有二级科目余额加一起，如果与一级科目余额相等，那就不存在问题啊。
应交税金包含：应交城建税、个人所得税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金、印花税等，而在资产负债表里是填制到应交税费里；应交税费填制的金额是根据所有税金期末余额合计数；在增值税申报表里只要填制销项总额、进项税额、上期留抵税额、进项税额转出后就会自动算出应交税金的。
这是正常的，因为增值税申报表上只是应交增值税税额，而资产负债表的应交税金是所有未交税金的合计数（如营业税，城建税等...）明白了吗？谢谢采纳哈！
