增值税主表中的留抵税额与资产负债表中应交税金,金额不符,是什么原因呀?
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- 增值税主表中有留抵税,怎么可能还有负数未缴税?
有时候资产负债表中的未交税金和申报表中数据不符是因为应交税金科目可能还有别的明细科目期末未结转,你可以看一下应交税金科目明细. - 在资产负债表中未交税金指的是所有的税金(国税和地税),增值税主表中的期末留抵和期末未缴税额只是真对增值税
完全没有必要一致,增值税主表里的“期末留底税额”是指可以继续抵扣增值税的进项税额。“资产负债表”里面的“应交税金”期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合。资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税,企业增值税进项抵扣超过销项时,也即...
资产负债表中的应交税金同增值税纳税申报表中的期末留抵税额不一定相等。资产负债表的应交税金还包括应交税金-预交所得税及你所计提的附加税金额在内的。附加税及所得税是不包含在增值税申报表内的。
增值税为负数通常表示留抵税额。增值税是一种流转税,其特点是在商品流转过程中产生增值额后进行征税。而所谓的负数增值税,实际上是指企业在一定时期内应缴纳的增值税金额出现负数的情况,这往往表明该期间企业存在留抵税额的现象。下面进行详细解释:留抵税额的解释:留抵税额是指企业在一定期间内,已经...
一、增值税纳税申报表有哪些内容增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色...
填写留抵税额,下期抵减应纳税额。填写纳税申报表的表二第21栏,就会主动生成主表的第14栏。(那一栏到时会被减掉。)。增值税计算后是负数,是因为当进项税额大于销项税额(即销项少,进项多)的情况下,那么应交税金-应交增值税就是负数了。而这个负数就是留到下一纳税期抵扣的税额(简称留抵税额)...