小规模纳税人当月交上月的增值税的会计分录

小规模纳税人的增值税是当月计提上月缴纳吗

小规模纳税人的增值税申报有两种方式：一个是按月申报的，一个是按季申报。如果是按月申报的话，当月发生的增值税，次月15日内申报缴纳；如果是按季申报的话，本季度应交的的增值税，下季首月15日内申报缴纳。

本月缴纳上月增值税如何做会计分录?

一般纳税人上月月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月缴纳上月增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人本月交上月增值税时：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 期末增值税结转会计分录 借：应交税费——应...

小规模纳税人如何缴纳增值税

1、缴纳上月的增值税：借：应交税费－未交增值税　2400 －应交所得税　6000 贷：银行存款 8400 2、缴纳本月增值税（预缴增值税）借：应交税费－应交交增值税-已交税金　2400 －应交所得税　6000 贷：银行存款 8400

缴纳增值税会计分录

当月交纳当月的增值税，一般纳税人会计分录为：借：应交税费——应交增值税（已交税金），贷：银行存款。小规模纳税人则为：借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款。企业预缴增值税时，会计分录为：借：应交税费——预交增值税，贷：银行存款。月末时，借：应交税费——未交增值税，贷：应交...

本月交上月增值税,上月未计提,如何做账?

1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。2、上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交...