企业所得税汇算清缴附表6怎么填啊?谢谢!
2个回答财税会计专题活动
- 呵呵,2002年至2007年共6年,你只给了5个数字,怎么做?
- 附表六《税前弥补亏损明细表》填表说明
一、此表适用各类纳税人填报。填报本年及本年度纳税申报前5年度发生的尚未弥补的亏损额。
二、本表反映纳税调整后所得为正数,按规定可弥补以前年度结转的亏损额。本表第6行第10列=主表第17行 “弥补以前年度亏损额”。
三、有关项目填报说明:
1.第1列“年度”:填报公元年份。第1至5行依次从6行往前推5年,第6行为申报年度。
2.第2列“亏损或盈利额”:填报主表的第16行“纳税调整后所得”的数据(亏损额以“-”表示)。
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”:填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额(以“-”表示)。
4.第4列“当年可弥补的所得额”:金额等于第2+3列。
5.第9列“已弥补过的亏损额”:金额等于第5+6+7+8列(第4列为正数的不填)。
6.第10列第1至5行“本年度可弥补的以前年度亏损额”:填报主表第16行数据,用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。
7.第10列第6行 “本年度可弥补的以前年度亏损额”:金额等于第1至5行第10列的合计数(6行10列的合计数≤6行4列的合计数)。
8.第11列第1至5行“可结转下一年度未弥补完的亏损额”:填报前5年度的亏损额被本年企业所得税纳税申报表主表中第16行数据依次弥补后,各年度仍未弥补完的亏损额。
9.第11列第7行“可结转下一年度弥补的亏损额合计”:填报第2至6行第11列的合计数。
一定要注意,补亏是要中介机构出具审计报告的,所以不能随便补亏。
如果你的-1000没有在第二年补亏的话,后来几年都没有亏损,就不用填了,2007年亏损,就只填07年的就好了,就是本年那一行。
企业所得税清算表填写步骤如下:1、填写企业信息:包括企业名称、纳税人识别号等基本信息;2、填写所得税征收方式:根据企业的纳税方式选择相应的征收方式;3、填写应纳所得税额:根据企业当年度的营业收入、减除费用、所得...
第1列“年度”:填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度,再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项,如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报。第...
1、第1列“年度”:填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度,再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项,如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报。
根据实际情况填写,有就有,没有就填写“0”。企业所得税汇算清缴表A类表中,第6行“减免所得税额”,据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期...
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